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如果不需要交稅需要做賬務(wù)處理嗎

您好，不交所得稅沒(méi)有分錄的哦，?這是調(diào)表不調(diào)賬

請(qǐng)問(wèn)什么時(shí)候確認(rèn)遞延所得稅？

您好，稅會(huì)有差異時(shí)，比如存貨提了跌價(jià)準(zhǔn)備

請(qǐng)?jiān)敿?xì)舉個(gè)例子謝謝，什么時(shí)候確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，什么時(shí)候確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

調(diào)增調(diào)減也是稅會(huì)差異，為什么不確認(rèn)遞延所得稅？

好的，這個(gè)例子又有資產(chǎn)又有負(fù)債 甲公司2020年4月1日購(gòu)入乙公司股票作交易性金融資產(chǎn)核算，初始投資成本為80萬(wàn)元。假設(shè):(1)2020年末該股票公允價(jià)值為100萬(wàn)元 (2)2021年末該股票公允價(jià)值為60萬(wàn)元。甲公司2020年和2021年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)分別為200萬(wàn)元和300萬(wàn)元，所得稅率為25%。要求:編制甲公司2020年、2021年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 這個(gè)分錄怎么做 2020年分錄? 借：所得稅費(fèi)用? 50 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 （ 200-20）*25%=45 ?遞延所得稅負(fù)債 （100-80）*25%=5 2021年分錄? 借：所得稅費(fèi)用? 70 ? 遞延所得稅資產(chǎn)? （100-60）*25-5=5 ? ?遞延所得稅負(fù)債? 5 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? （300+20）*25%=80 1.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)并不是企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn),只有對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)按稅法的有關(guān)規(guī)定調(diào)整后才能作為應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅 2.就是因?yàn)橐豁?xiàng)資產(chǎn)或者負(fù)債只能確認(rèn)一項(xiàng)遞延所得稅，也就是說(shuō)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不能同時(shí)確認(rèn)，所以因?yàn)橘Y產(chǎn)在初始確認(rèn)的時(shí)候有遞延所得稅負(fù)債，所以應(yīng)該先轉(zhuǎn)回，差額再繼續(xù)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。