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2024年沒有加計抵減政策，2023沒抵扣完的加計抵減，如何做賬務處理，如果直接調未分配利潤，是應該調減扣除所得稅費用后的金額是吧？例如未抵扣完的是100元，調減未分配利潤是100*（1-25%）=75元，是嗎？還用寫憑證嗎？還是直接調賬？
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你好，你當時做了計提嗎？如果是的話，需要紅沖用利潤分配未分配利潤
需要納稅調減
你是小型微利企業(yè)的話，應該是5%
調整的未分配利潤目前是100，匯算清繳的時候才能考慮這個所得稅。
02/07 09:25
84784997 
02/07 09:29
做了計提，也就是說現(xiàn)在直接調減100元，等2024年做2023年匯算清繳時在調減所得稅是嗎？
郭老師 
02/07 09:29
對的，是的，是這么做的。
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