問題已解決

老師好！一個項(xiàng)目上招標(biāo)代理費(fèi)三萬多，2023年9月份工程款沒下來，我把招標(biāo)代理費(fèi)做到管理費(fèi)用，后來忘記轉(zhuǎn)到工程施工科目。2024年一月份工程款到賬，跨年想把招標(biāo)代理費(fèi)做到工程施工間接費(fèi)用里面。請問老師要怎么會計(jì)處理？

84785027| 提問時(shí)間：02/06 20:30
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
您好！ 借，工程施工 貸，以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整 貸，盈余公積 利潤分配-未分配利潤
02/06 20:31
84785027
02/06 20:32
這樣就改變了去年的利潤總額了？
84785027
02/06 20:35
跨年的就是影響上年利潤。23年報(bào)表已經(jīng)報(bào)到稅局了，現(xiàn)在調(diào)整申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候要不要按調(diào)整后報(bào)?
丁小丁老師
02/06 20:53
您好！匯算清繳時(shí)調(diào)整年報(bào)即可
84785027
02/06 21:01
老師，統(tǒng)計(jì)平臺也報(bào)了耶，咋辦呢？
丁小丁老師
02/06 21:50
您好！統(tǒng)計(jì)平臺沒關(guān)系，因?yàn)閳?bào)的時(shí)候還沒匯算清繳呢
84785027
02/07 07:40
老師，調(diào)整后23年利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表還不變吧？
84785027
02/07 07:43
老師，假如不把招標(biāo)代理費(fèi)放到工程施工科目，除掉造成這個項(xiàng)目的成本沒有全部歸集。其他的也沒什么吧？
丁小丁老師
02/07 08:51
您好！調(diào)整后會影響資產(chǎn)負(fù)債表， 其他的沒有影響
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