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老師，可以把計(jì)提和發(fā)放的分錄寫一下嘛？

支付社保分錄 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保費(fèi)等? ?(公司部分) ? ? ? 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款 發(fā)放工資，扣個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬 ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保個人部分 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 ? ? ? ? ?銀行存款

知道了，老師，謝謝

不客氣，祝新快快樂

老師，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 借：其他應(yīng)收_個人社保 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 這樣對嗎？

知道了，老師，按你那個寫

你好，按照這個 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? ?（應(yīng)發(fā)工資的金額） 貸：應(yīng)付職工薪酬? ? ? ? ? ??（應(yīng)發(fā)工資的金額） 計(jì)提和發(fā)放差異可沖平 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? ?差額（應(yīng)發(fā)工資的金額） 貸：應(yīng)付職工薪酬? ? ? ? ? ? 差額? ?（應(yīng)發(fā)工資的金額） 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬? ? ? ? ? ?（應(yīng)發(fā)工資的金額） ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保個人部分 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 ? ? ? ? ?銀行存款

老師，個人承擔(dān)的社保部分是不是不應(yīng)該入公司的費(fèi)用？

你好，個人部分，在工資里面扣除，員工自己承擔(dān)

社保中個人承擔(dān)部分也算到公司的管理費(fèi)用-工資里面對吧？

你好，不算到管理費(fèi)用，你看我做的分錄

工資是按應(yīng)發(fā)進(jìn)入管理費(fèi)用的，應(yīng)發(fā)里包括個人社保吧

你好，說金額包含關(guān)系，是對的， 而不是說社保個人部分要進(jìn)入管理費(fèi)用 只是從應(yīng)發(fā)工資里面扣掉了 這個有點(diǎn)類似個人所得稅，個稅是個人的，公司只是代扣代繳

應(yīng)發(fā)金額和應(yīng)付職工薪酬一致，就是這塊金額的借方計(jì)入費(fèi)用了

你好，是這樣理解的