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問(wèn)題已解決
老師，如果去年12月個(gè)稅在24年1月申報(bào)錯(cuò)了，現(xiàn)在去更正申報(bào)，是不是也要更正申報(bào)12做財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表。但是12月的賬務(wù)不修改，而是通過(guò)1月或者2月做賬，通過(guò)以前年度損益調(diào)整去做賬？
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你好，如果差額不大，不用修改報(bào)表，更正申報(bào)表后，再本月調(diào)整差異
02/05 13:11
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02/05 13:22
那能這么說(shuō)嗎，一，如果應(yīng)付職工薪酬差額大，更正個(gè)稅，也要更正第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅，那賬務(wù)處理是不是需要在1月通過(guò)以前年度損益調(diào)整做賬，這樣稅務(wù)的第四季度報(bào)表里負(fù)債，權(quán)益就跟我們軟件里的12月報(bào)表金額不一樣了。
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02/05 13:24
二，如果金額相差不大，只更正申報(bào)12月個(gè)稅，不用更改其他報(bào)表。2月做賬時(shí)再通過(guò)應(yīng)付職工薪酬和以前年度損益調(diào)整去入賬是吧。
高輝老師 
02/05 13:25
你好，你的理解是對(duì)的。
如果差別不太大，工資計(jì)提本身就是不能保證完全準(zhǔn)確的?？梢哉Ｔ?月做沖銷，在匯算的時(shí)候正常匯算職工薪酬就可以
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02/05 13:29
那，如果不更正財(cái)報(bào)和所得稅的情況下，5月匯算清繳時(shí)，如果其他數(shù)據(jù)不改動(dòng)，還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)不調(diào)整的，其他限額扣除不調(diào)整的情況下，是不是可能會(huì)產(chǎn)生所得稅退稅（正利潤(rùn)的情況下）。
高輝老師
02/05 13:31
你好，單考慮職工薪酬，就根據(jù)其是調(diào)增或者調(diào)減，確認(rèn)是否交稅或者退稅的可能
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02/05 13:35
嗯嗯，明白了老師。謝謝您
高輝老師
02/05 13:35
不客氣，祝工作順利
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