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問題已解決
老師，麻煩問一下，我們是協(xié)會公司，然后2020年收了會費收入，也開了會費收入的發(fā)票，然后在21年退了20年的會費收入，但是在21年會計做賬是借：會費收入，貸：銀行存款，審計就要讓我們現(xiàn)在調(diào)賬，我想請問一下調(diào)整的會計分錄
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您好，按圖中的審計要求來調(diào)整
借：以前年度凈資產(chǎn) 貸：銀行存款
這個跟我們企業(yè)里有個以前年度損益調(diào)整一樣
02/02 18:42
84785042 
02/02 18:48
審計說直接充會費收入和以前年度凈資產(chǎn)，這種要怎么寫呢
廖君老師 
02/02 18:50
您好，借：以前年度凈資產(chǎn)? ? （正）? 借：會費收入 （正）
這個分錄寫上就不影響今年會費收入金額了
84785042
02/02 18:58
老師，還需要情況說明給民政廳，老師這種要怎么寫呀
廖君老師
02/02 19:00
您好，寫實際情況，我們當(dāng)時誤記了會費收入，后來調(diào)整的科目，做到實際年份的凈資產(chǎn)中了，把主要內(nèi)容體現(xiàn)就可以
84785042
02/02 19:16
老師，我調(diào)在21年，我只用重新打21年的憑證和總賬明細(xì)賬，報表，22年23年的需要重新打嗎，會影響到嗎
廖君老師
02/02 19:19
您好，這個分錄是做在23年，不開以前21年的賬了，會影響22和23年期初數(shù)，
84785042
02/02 19:25
老師，審計公司要讓我做到21年
，那我是不是22年，23年的總賬明細(xì)賬也要重新打印
廖君老師
02/02 19:38
您好，審計讓我們用? ??以前年度凈資產(chǎn)? ?就不是把這個分錄做在21年，做在23年，如果做在21年直接用會費收入了
84785042
02/02 19:40
是沖20年的收入
廖君老師
02/02 19:44
哦哦，我回看了上面信息，記錯了，是20年收入，明白審計的要求了，21年的凈資產(chǎn)就有變動，進(jìn)而會影響22和23年，所以讓我們調(diào)整到21年分錄里，我們也只要打印這個有金額變動科目的明細(xì)賬
84785042
02/02 19:45
嗯嗯，老師，那22年23年也要重新打嗎也會有影響嗎
廖君老師
02/02 19:47
您好，要重新打，因為期初金額變，從而期末金額也變了
84785042
02/02 19:51
老師我要打總賬明細(xì)賬的那幾個科目，然后是不是這個以前年度資產(chǎn)這個科目到月底要結(jié)賬到非限定性資產(chǎn)里面
廖君老師
02/02 19:59
您好，就打印21年的會費收入和以前年度凈資產(chǎn)科目，22?和23年是?以前年度凈資產(chǎn)?科目
科目到月底要結(jié)賬到非限定性資產(chǎn)，要的，我們把這個分錄做在21年12月里
84785042
02/03 11:21
老師，以前年度凈資產(chǎn)我要增加可以是增加到哪里，是貸方還是借方
廖君老師
02/03 11:23
您好，是借方?以前年度凈資產(chǎn)，因為收入少了，凈資產(chǎn)也少了
84785042
02/03 11:26
老師是方在凈資產(chǎn)下面，3103自己輸入，余額反向是借嗎
廖君老師
02/03 11:38
您好，這個余額方向是貸方的表示增加的
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