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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:一般納稅人采購(gòu)材料，貨物已入庫(kù)也已付款，未收到發(fā)票，具體如何賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
貨物入庫(kù)未到票，需要暫估入賬：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
付款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款-某公司
貸：銀行
票到：
紅沖暫估分錄
根據(jù)發(fā)票做分錄：
借：原材料
進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款-某公司
2024 02/02 13:20
84785013 
2024 02/02 13:34
謝謝老師！如何是已銷貨未開(kāi)票卻收到了貨款呢？
84785013
2024 02/02 13:48
老師:請(qǐng)問(wèn)未開(kāi)票收入如何處理？
張曉慶老師 
2024 02/02 13:48
已銷貨未開(kāi)票需要做無(wú)票收入：
借：預(yù)收/應(yīng)收
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?銷項(xiàng)稅
開(kāi)票后，紅沖上述分錄。根據(jù)發(fā)票做藍(lán)字分錄。
84785013
2024 02/02 13:49
報(bào)增值稅時(shí)未開(kāi)票收入可以是負(fù)數(shù)嗎？
張曉慶老師
2024 02/02 13:56
你好，可以的。有時(shí)申報(bào)時(shí)稅務(wù)局可能會(huì)提示，跟對(duì)方說(shuō)明即可。
84785013
2024 02/02 14:09
貨物入庫(kù)未到票暫估時(shí)稅不用暫估嗎？
張曉慶老師
2024 02/02 14:25
你好，是的！進(jìn)項(xiàng)稅不暫估。
84785013
2024 02/02 14:36
那票還沒(méi)收到，就要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本怎么處理？
張曉慶老師
2024 02/02 14:42
直接結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存
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