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小規(guī)模納稅人，前幾年的費用一直沒收到發(fā)票，公司準(zhǔn)備注銷，沒收到發(fā)票的當(dāng)時做的應(yīng)收，怎樣處理
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同學(xué)你好。費用沒收到的發(fā)票與應(yīng)收無關(guān)呢。會計入賬以經(jīng)濟實際業(yè)務(wù)為準(zhǔn)。發(fā)票僅影響所得稅匯算清繳納稅調(diào)整。如果之前賬務(wù)處理有錯誤。需要調(diào)賬。
02/01 22:55
84784983 
02/01 23:03
先從應(yīng)收調(diào)到管理費用，匯算清繳再調(diào)增嗎
cassie 老師 
02/01 23:03
是這樣的。但需要用以前年度損益調(diào)整替代利潤科目
84784983
02/01 23:04
小企業(yè)會計準(zhǔn)則也要用這個科目嗎
cassie 老師
02/01 23:07
小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以不用這個科目。 用未來適用法直接調(diào)整。
84784983
02/01 23:22
我的理解，是2016年發(fā)生了一筆6萬元的費用，當(dāng)時沒收到票就放在應(yīng)收里了，票也收不回來，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯了，把他調(diào)到管理費用里，今年匯算清繳再調(diào)增，這樣可以嗎
cassie 老師
02/02 08:18
是的?？梢赃@樣理解。
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