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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這是我做完的 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？轉(zhuǎn)到未交增值稅 增值稅留底是32057.91 出口退稅是167753.5 是按照哪個(gè)小退哪個(gè)，咋做分錄呢？我們退的是32057.91，現(xiàn)在要退的是32057.91
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅中。
02/01 11:28
小月 
02/01 11:31
做完這筆后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目的余額為0
84785017 
02/01 13:05
不是呢 做完這筆后就是,之前還有一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)見銷項(xiàng)的一個(gè)分路
小月
02/01 13:50
如果留抵的進(jìn)項(xiàng)全部通過(guò)出口退稅退回，那么年度按應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅各三級(jí)科余余額結(jié)轉(zhuǎn)即可。不過(guò)順序是要先做免抵退稅的憑證，然后再做三級(jí)科目余額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。結(jié)轉(zhuǎn)完后各三級(jí)科目余額為0
84785017
02/01 15:20
老師我看看二級(jí)科目是平的，但是這個(gè)未交增值稅借方余額，等我這個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)有影響吧，因?yàn)檫@個(gè)金額是退稅的金額，我也不能再抵扣了
小月
02/01 15:28
這三個(gè)三級(jí)余額沒平，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是不是也有借方余額？
小月
02/01 15:33
你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)以后科目結(jié)轉(zhuǎn)以后不平的原因1、將留抵稅額通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就結(jié)轉(zhuǎn)了（正確做法留抵稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)）
小月
02/01 15:33
2、先做了年度結(jié)轉(zhuǎn)憑證，然后再做了出口退稅的憑證
小月
02/01 15:34
正確的做法:先做出口退稅的憑證，再做年度結(jié)轉(zhuǎn)
84785017
02/01 15:36
未交增值稅就是32057.91，這三個(gè)里面的其中一個(gè)
84785017
02/01 15:51
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的增值稅月底不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？老師這個(gè)賬吧。進(jìn)項(xiàng)稅3641520.13銷項(xiàng)稅是3609462.22 我們還開了出口的發(fā)票，出口發(fā)票稅額是167753.5 他們不是比較嗎，留抵和出口稅比較，哪個(gè)小退哪個(gè)
小月
02/01 15:58
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的增值稅月底不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？--有些企業(yè)按月轉(zhuǎn)，有些按年轉(zhuǎn)。但不管是哪種做法，如果有留抵的話，留抵不通過(guò)未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)
小月
02/01 15:59
是的，兩者相比退小的金額
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