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老師，有員工報銷采購食堂蔬菜的單據(jù)，給我，我應該怎么做賬，直接借原材料，還是借其他應付款員工，貸銀行
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您好
借：原材料/庫存商品
貸：其他應付款/銀行存款
02/01 07:27
84784949 
02/01 07:43
老師，為什么不是借其他應付款員工，貸銀行呢，員工墊付來報銷的不是嗎，原材料是不是應該公司直接入庫后就會變成借原材料貸其他應付款員工，員工再來我這里報銷我就按照上面說的那個分錄做，我是這樣理解的
王超老師 
02/01 08:30
你們之前是員工墊付嗎，那么是可以的
84784949
02/01 09:41
老師，會計說人家把采購發(fā)票都拿來了，就直接借原材料貸銀行就行了，我就沒明白這個道理，沒轉過來，那什么情況要借其他應付款，什么情況直接借庫存商品呢
王超老師
02/01 11:47
那么前面的是你們的預付款性質(zhì)的，后面發(fā)票來了，財轉到原材料的
84784949
02/01 11:49
老師，前面也沒做賬，就直接拿過來報銷單，和采購發(fā)票，那以后我就不用做預付，就做借方原材料或者庫存商品，貸方銀行嗎
王超老師
02/01 13:01
那你其他應付款只是過渡科目的，后面要轉到其他科目的
84784949
02/01 13:21
是的老師，就是有發(fā)票就直接做庫存商品，沒有采購發(fā)票就做借其他應付嗎，這樣理解對嗎
王超老師
02/01 13:58
不是阿，你不能這樣理解的，你沒有發(fā)票，匯算清繳的時候要調(diào)增的
84784949
02/01 14:03
那我應該怎么理解呢，就是前面付過款了，肯定就掛賬了其他應付款，直接報銷的就不需要掛其他應付款，按照發(fā)票內(nèi)容計入費用或者材料或者商品嗎
王超老師
02/01 14:04
是的，你這個理解的不對的
84784949
02/01 21:23
老師，我還是不明白這個，為什么不能用其他應付款，我們以前單位會把材料單獨掛賬，借原材料，貸其他應付款，等出納付款了就直接沖原來掛的其他應付款，貸銀行，為什么這個不能，而是直接借原材料，貸銀行，明明也是把錢打給這個員工了
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