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制造業(yè)企業(yè)在籌建期也稱建設(shè)單位建造新廠房，改造舊廠房，施工單位向建設(shè)單位申請了三筆工程款，第一筆2023年12月28日申請,2024年1月2日支付，2024年2月4日開票（第一筆款申請時(shí)，支付時(shí)，收到發(fā)票時(shí)建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？）第二筆，1月3日申請，2月4日支付，支付之后2月4日收到發(fā)票（第二筆款申請時(shí)，支付時(shí)，收到發(fā)票時(shí)建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？）第三筆，2023年12月30日申請，12月31日支付，2024年1月5日收到發(fā)票（第三筆款申請時(shí)，支付時(shí)，收到發(fā)票時(shí)建設(shè)單位怎么寫分錄入帳呢？）
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你好，第一筆??
支付分錄? 借：預(yù)付賬款? ?貸銀行存款
收到發(fā)票?
?借：在建工程?
? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：預(yù)付賬款
第二筆
借：在建工程
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸：銀行/或者從應(yīng)付過下
01/31 15:15
高輝老師 
01/31 15:17
第三筆
支付分錄
借：預(yù)付賬款
貸銀行存款
收到發(fā)票
借：在建工程
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：預(yù)付賬款
84784988 
01/31 15:27
老師，款項(xiàng)申請時(shí)都不做賬嗎？只有實(shí)際支付時(shí)和收到發(fā)票才做賬對不？如果先支付過幾天收到發(fā)票就借預(yù)付貸銀行，收到發(fā)票再?zèng)_借在建貸預(yù)付對嗎？
84784988
01/31 15:29
第四筆，1月2日申請了200萬，1月8日開了100萬的發(fā)票并支付了200萬怎么做賬呢？
高輝老師
01/31 15:29
你好，申請的時(shí)候一般不確認(rèn)的
實(shí)際支付和收到發(fā)票做賬
是先做預(yù)付，在收到發(fā)票也就是認(rèn)證發(fā)票的時(shí)候沖預(yù)付
理解都是一致的。
84784988
01/31 15:31
第四筆，1月2日申請了200萬，1月8日開了100萬的發(fā)票并支付了200萬怎么做賬呢？
高輝老師
01/31 15:34
1月8日分錄
借：在建工程 917431.19
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)82568.81
預(yù)付賬款? ? ? ? ?100萬
貸：銀行存款? 200萬
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