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問(wèn)題已解決
增值稅，是按照開過(guò)來(lái)的品類數(shù)量*單價(jià)，還是按照開過(guò)來(lái)的品類總金額？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
按照開過(guò)來(lái)的品類總金額
01/31 13:48
84784964 
01/31 13:51
比如，進(jìn)項(xiàng)A品類80個(gè)單價(jià)15元是1200元*13%=156元。 ?銷項(xiàng)A品類50個(gè)單價(jià)24元也是1200元*13%=156元。 這樣我進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)也是正好遞減的。我賬上也沒(méi)有留項(xiàng)，也不需要交增值稅可以嗎？
冉老師 
01/31 13:52
你好，同學(xué)，
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784964
01/31 13:54
那再比如，進(jìn)項(xiàng)不變，現(xiàn)在銷項(xiàng)A品類100個(gè)單價(jià)12元也是1200元*13%=156元。這個(gè)也是同樣156元。 ?就是單價(jià)比進(jìn)項(xiàng)單價(jià)低，這樣正確么？
冉老師
01/31 13:54
這個(gè)也是可以的，同學(xué)
84784964
01/31 13:56
他們都說(shuō)不能低于進(jìn)項(xiàng)單價(jià)，低于進(jìn)項(xiàng)單價(jià)是不正確的。
冉老師
01/31 13:57
一般是不能的，因?yàn)槠髽I(yè)不會(huì)虧本買賣
但是特殊情況是有的
84784964
01/31 13:58
那要是經(jīng)常這樣做，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)么？
冉老師
01/31 13:59
經(jīng)常的話，有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局就會(huì)讓你們解釋說(shuō)明了
84784964
01/31 14:01
好的 那也就是說(shuō)我可以把數(shù)量改了，單價(jià)不低于進(jìn)項(xiàng)，然后總金額只要能正確，也是不需要交增值稅的 對(duì)吧！
冉老師
01/31 14:05
是的，同學(xué)，是這樣的
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