00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)表，他這是盤盈還是盤虧啊，2023年已經(jīng)結(jié)賬了，這個(gè)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)盤虧金額太大了，需要查找出來原因在處理?？词潜煌当I或者未入賬
這么大金額，估計(jì)是未入賬的差異
01/31 12:10
84784976 
01/31 12:17
老師，賬面只有庫存和差價(jià)，成本是計(jì)算值，我賬面差價(jià)大于實(shí)盤數(shù)，原因是以前少結(jié)轉(zhuǎn)了。若按實(shí)際盤存調(diào)整，差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)收入就平了，你看是這樣吧。
高輝老師 
01/31 12:21
如果是少結(jié)轉(zhuǎn)成本，需要確認(rèn)成本，不是收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784976
01/31 12:27
但老師，都已經(jīng)結(jié)賬了，它在操作的話，數(shù)都變了吧
高輝老師
01/31 12:30
你好，需要修改報(bào)表，在電子稅務(wù)局更正申報(bào)
高輝老師
01/31 12:31
或者帶正確的報(bào)表去大廳申報(bào)，都可以
84784976
01/31 12:33
這是另外一方面，但是審計(jì)報(bào)告的電子版都出來了，能不處理，放在被查嗎
高輝老師
01/31 12:34
你們是上市公司么？
84784976
01/31 12:35
不是，是國(guó)企
高輝老師
01/31 12:36
公眾公司關(guān)系比較大，一般不改報(bào)表。這個(gè)報(bào)表改動(dòng)要上報(bào)總公司或者財(cái)務(wù)總監(jiān)。不能隨意改動(dòng)。如果做待處理財(cái)產(chǎn)隨意，金額也太大
84784976
01/31 12:37
他做賬的時(shí)候是:庫存商品是售價(jià)核算，賬面有庫存和差價(jià)兩項(xiàng)，成本是每月結(jié)轉(zhuǎn)損益的。
進(jìn)貨時(shí)，借 庫存，貸 差價(jià)
銷售時(shí)，借 成本，貸 庫存；
結(jié)轉(zhuǎn)差價(jià)時(shí) 借 差價(jià)，借成本（負(fù)數(shù)）
月末成本結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784976
01/31 12:40
他說現(xiàn)在情況：沒有少結(jié)轉(zhuǎn)成本，賬面差價(jià)大于實(shí)盤數(shù)，僅借 差價(jià)，貸收入，庫存和差價(jià)就一致了。
高輝老師
01/31 12:40
是不是沒有發(fā)票做的暫估，然后收到發(fā)票沖的暫估
高輝老師
01/31 12:42
你這個(gè)差價(jià)260多萬是不是也是掛的庫存商品的一個(gè)二級(jí)科目啊
84784976
01/31 12:42
不是，他這種是預(yù)付卡形式銷售體育用品
高輝老師
01/31 12:48
你好，庫存商品的管理是進(jìn)銷存，預(yù)付卡對(duì)庫存影響不大的。
差異約266萬，需要直接報(bào)你的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，如果確實(shí)是損失，這個(gè)屬于重大事故了
84784976
01/31 12:49
差異是沒入賬的30多萬吧老師
高輝老師
01/31 12:53
這個(gè)表可能和我理解的不一樣。如果是沒入賬的30萬，比如是31日到的貨太晚了，倉庫入賬了，而財(cái)務(wù)未入賬的差異。那需要財(cái)務(wù)補(bǔ)錄一筆入庫就可以了，這個(gè)沒問題的。資產(chǎn)沒有損失
84784976
01/31 12:56
那老師，那么做調(diào)整：借 差價(jià)，借 成本（負(fù)數(shù)）就對(duì)了，是吧
高輝老師
01/31 12:57
如果是沒有入庫，按照分錄
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款
實(shí)際銷售才需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784976
01/31 12:59
他那個(gè)未入賬盤虧是進(jìn)銷差價(jià)的30多萬
高輝老師
01/31 13:03
你好，如果是少確認(rèn)成本，上面分錄是對(duì)的
賬上金額多，需要確認(rèn)成本在借方正數(shù)
閱讀 218
描述你的問題，直接向老師提問
1807
意見反饋
