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也就是說除了購(gòu)置申請(qǐng)表中固定資產(chǎn)單價(jià)為含稅價(jià)之外，固定資產(chǎn)入庫(kù)單單價(jià)、計(jì)提折舊時(shí)和購(gòu)入時(shí)做分錄都按不含稅價(jià)，對(duì)嗎？

您好，是的，?是這么理解的哦

每季度繳納城鎮(zhèn)土地使用稅是不是也得先計(jì)提后繳納，是不是上季度末計(jì)提下季度的稅款，然后下季度繳納？比如①計(jì)提稅金時(shí) 借稅金及附加或管理費(fèi)用-城鎮(zhèn)土地使用稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城鎮(zhèn)土地使用稅 ②繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-城鎮(zhèn)土地使用稅 貸銀行存款，這樣做分錄對(duì)嗎？

您好，是的呢，我們也是這樣做的分錄

①那計(jì)提時(shí)用稅金及附加這個(gè)科目還是用管理費(fèi)用呢？②若上年度忘計(jì)提了，在下年1月份補(bǔ)提話是不是直接做個(gè)補(bǔ)提分錄就可？不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目去補(bǔ)提吧？

您好，1.?用稅金及附加 2.就是?以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目去補(bǔ)提，在年度匯繳時(shí)把這個(gè)調(diào)減，但有一點(diǎn)要提醒，匯繳不要出現(xiàn)退稅哦，有查賬風(fēng)險(xiǎn)的

嗯，補(bǔ)提時(shí)借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城鎮(zhèn)土地使用稅？ 是這樣做分錄嗎？

您好，是的呢，就是把損益科目? 換成? ? ?以前年度損益調(diào)整

職工每月把公司承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)轉(zhuǎn)入公司，由公司代交每月社保費(fèi)，這種應(yīng)該咋記？

您好，代交時(shí)記入 借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金?? 現(xiàn)在員工把錢轉(zhuǎn)過來，我們沖管理費(fèi)用就可以了 借：銀行? （正） 借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn) （負(fù)）

如果是先交社保，職工后轉(zhuǎn)錢，這種交納社保時(shí)咋記？

您好就是上面的分錄呀 借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金?? 借：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? ? 貸：銀行 現(xiàn)在員工把錢轉(zhuǎn)過來，我們沖管理費(fèi)用就可以了 借：銀行? （正） 借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn) （負(fù)）

①公司繳納社保時(shí)，應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬-公司部分社保 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 貸銀行存款？是這樣吧？ ②若每月工資表上并沒有這個(gè)職工工資，只代交這個(gè)職工社保費(fèi)，社保費(fèi)單位和個(gè)人承擔(dān)的是由這個(gè)職工自己承擔(dān)，每月先由公司代交社保后再由這個(gè)職工把單位和個(gè)人承擔(dān)部分社保費(fèi)轉(zhuǎn)入公司。像這種情況也是按照您上邊說的這種寫分錄？

您好，1.是的，正常是這個(gè)分錄，是從工資里扣的，但現(xiàn)在咱不是個(gè)人打款過來，沒有扣工資的情況么 2.沒有工資是上面分錄 發(fā)工資全部分錄 以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的? 個(gè)稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資? 6000? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000 （員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+7.46 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 7.46 （實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5241.14 貸：銀行存款? 5241.14 （計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628? ? ?管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金? 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 627.4? 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 7.46? 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752+7.46+124+627.4 這樣往來科目全平了

現(xiàn)在印花稅需要計(jì)提嗎？還是直接繳納做借管理費(fèi)用-印花稅 貸銀行存款？若計(jì)提和繳納話怎么做分錄？

您好，現(xiàn)在印花稅在 可以不計(jì)提，要計(jì)提是： 借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 我國(guó)現(xiàn)行的稅種共有18個(gè)，分別為：增值稅，消費(fèi)稅，企稅，個(gè)稅，資源稅，土增，城建稅，房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，車船稅，環(huán)境保護(hù)稅，船舶噸稅，煙葉稅，印花稅，車購(gòu)稅，契稅，耕地占用稅和關(guān)稅。 可以選擇”不通過“應(yīng)交稅費(fèi)”核算的稅種有4個(gè)：印花稅，車輛購(gòu)置稅，契稅，耕地占用稅。 “不通過”“應(yīng)交稅費(fèi)”核算的稅種有1個(gè)：是關(guān)稅。 “不通過”“稅金及附加”核算的稅種有8個(gè)：增值稅，企稅，個(gè)稅，車購(gòu)稅，契稅，耕地占用稅，關(guān)稅和煙葉稅。 船舶噸稅和車船稅的賬務(wù)處理是一樣的 1.計(jì)入管理費(fèi)用科目的是“殘疾人保障基金”?? 2.印花稅是不需要計(jì)提是不通過“應(yīng)交稅費(fèi)”核算的稅種有4個(gè)：印花稅，車輛購(gòu)置稅，契稅，耕地占用稅。

印花稅無(wú)論繳納金額大小現(xiàn)在都可以不用計(jì)提？不計(jì)提話繳納時(shí)直接借應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸銀行存款？

您好，可以不計(jì)提，我們是計(jì)提的，我們金額大，上萬(wàn)的， 不計(jì)當(dāng)然是? ??借：稅金及附加? ?貸：? 銀行