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小規(guī)模咨詢服務(wù)業(yè)，沒有成本，只有費用，3月開出發(fā)票，確認了收入，月末只結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了吧？
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要有成本的，收入與成本有配比原則的。開辦企業(yè)沒有不會成本發(fā)生的。
2018 03/26 14:48
84785044 
2018 03/26 14:56
劉老師：我們是小規(guī)模咨詢服務(wù)行業(yè)，每月發(fā)生的是管理費用、營業(yè)費用，成本科目沒有，所以月末有了收入，就不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧？
張艷老師 
2018 03/26 15:00
需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，您可以這樣處理，將發(fā)生的這些費用外加工資，計入主營業(yè)務(wù)成本--辦公費/工資等科目核算。月末主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)收入收入都是需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目的。（即結(jié)轉(zhuǎn)損益）
84785044
2018 03/26 15:08
劉老師：根據(jù)我們領(lǐng)導(dǎo)的要求，工資進入了營業(yè)費用、其他是管理費用。那我月末只能結(jié)轉(zhuǎn)損益了。
張艷老師
2018 03/26 15:12
那樣處理也行的，這些就是發(fā)生的成本費用了，都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。抱歉，開始沒太看懂您的意思。
84785044
2018 03/26 15:19
老師：月末結(jié)轉(zhuǎn)時：借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
稅金及附加
管理費用
營業(yè)費用
這樣做分錄對嗎？
張艷老師
2018 03/26 15:24
對的，不過建議分類結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：稅金及附加
管理費用
營業(yè)費用
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