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對(duì)于公司電商從平臺(tái)提款10萬(wàn)，當(dāng)月未開(kāi)發(fā)票，第二個(gè)月需要開(kāi)發(fā)票的情況，增值稅申報(bào)應(yīng)按以下步驟進(jìn)行： 首先，在當(dāng)月將未開(kāi)票收入如實(shí)填寫(xiě)在納稅申報(bào)表附表一未開(kāi)票收入一欄內(nèi)。同時(shí)，主表會(huì)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)并計(jì)算稅額。 到了第二個(gè)月，當(dāng)需要開(kāi)發(fā)票時(shí)，需將上期已申報(bào)但未開(kāi)票的收入部分，按照負(fù)數(shù)填入相應(yīng)申報(bào)表的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票欄。如果本期還有其他開(kāi)票部分，則需要進(jìn)行沖減。 此外，未開(kāi)票收入填寫(xiě)負(fù)數(shù)的情況，已被列為申報(bào)比對(duì)異常情況。這種情況下，網(wǎng)上申報(bào)將無(wú)法通過(guò)，需要準(zhǔn)備相關(guān)資料至納稅大廳進(jìn)行申報(bào)。