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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
與子公司簽訂勞動(dòng)合同的員工，長(zhǎng)期在母公司工作，母公司先支付薪酬給個(gè)人，之后向子公司收，其實(shí)相當(dāng)于母公司代收代付，這種模式下，怎么做賬呢？（1）母公司支付給個(gè)人薪酬的時(shí)候，怎么做賬？（2）母公司收到子公司的薪酬時(shí)怎么做賬？（3）子公司支付給母公司代付的工資時(shí)怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！我給你一一解答，
2024 01/29 14:44
apple老師 
2024 01/29 14:46
【（1）母公司支付給個(gè)人薪酬的時(shí)候，怎么做賬？】子公司的賬上：
-----和正常發(fā)他的工資是一樣的， 借：管理費(fèi)用等 貸： 應(yīng)付職工薪酬
apple老師
2024 01/29 14:47
【（2）母公司收到子公司的薪酬時(shí)怎么做賬？】
子公司的賬上：
---借：應(yīng)付職工薪酬
----貸：其他應(yīng)付款-母公司
-----借：其他付款-母公司
-----貸：銀行存款
apple老師
2024 01/29 14:49
母公司的賬上：
借：其他應(yīng)收款-子公司
貸：銀行存款
收到后：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
84784951 
2024 01/29 14:53
需要做收入成本嗎？母公司相當(dāng)于購(gòu)買了子公司的勞務(wù)？
84784951
2024 01/29 14:54
而且員工的勞務(wù)關(guān)系在子公司，應(yīng)付職工薪酬是在母公司做還是子公司做呢？
apple老師
2024 01/29 14:58
同學(xué)你好，不是夠買的勞務(wù)，，也不用轉(zhuǎn)成本
因?yàn)?，不管那個(gè)人在哪里工作，他的 工資都是子公司承擔(dān)的的，只不過(guò)在形式上，由母公司先行墊付，后續(xù)收回。
所以，
全部賬務(wù)處理在子公司就行。
子公司用? 其他應(yīng)付款-母公司，記錄往來(lái)
母公司用? 其他應(yīng)收款-子公司，記錄往來(lái)
雙方把賬做平。
84784951
2024 01/29 15:11
那應(yīng)付職工薪酬是母公司做還是子公司做呢？按照您上面說(shuō)的，母公司做 借：管理費(fèi)用等 貸： 應(yīng)付職工薪酬，子公司做 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款，那這樣相當(dāng)于子公司的應(yīng)付職工薪酬會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀
apple老師
2024 01/29 15:17
同學(xué)你好，是不是看錯(cuò)了，老師寫的是子公司計(jì)入 管理費(fèi)用。我再給你重頭到尾寫一遍：
1）母公司賬上：
給員工代發(fā)工資時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-子公司
貸：銀行存款
收到子公司的還款后：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
2）子公司賬上：
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用等?
貸： 應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-母公司
歸還母公司代墊款時(shí)：
借：其他付款-母公司
貸：銀行存款
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