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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師。進(jìn)口公司。有一個(gè)基本農(nóng)業(yè)銀行戶和一般外匯農(nóng)業(yè)銀行美元戶。那個(gè)美元戶，月末還有人民幣余額。每月末都要計(jì)算匯率差嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請問外幣賬戶還有外幣余額嗎
01/27 22:32
84784964 
01/27 22:32
銀行流水沒有看到什么外幣余額呀。跟基本戶一模一樣的。
bamboo老師 
01/27 22:34
那不需要做匯兌損益調(diào)整哈
84784964
01/27 22:36
那么老師，我預(yù)付出去外國公司的款，和海關(guān)增值稅里面的貨物金額對不上。是不是匯率差的原因呢？多付了2萬多
bamboo老師
01/27 22:39
海關(guān)增值稅里面的貨物金額? 是海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書吧？
84784964
01/27 22:40
就是那個(gè)增值稅繳款書。。
bamboo老師
01/27 22:40
這個(gè)對不上是正常的 應(yīng)該是有匯率的差異
84784964
01/27 22:44
這樣的話，我的預(yù)付款就一直掛著2萬多在上面嗎？
bamboo老師
01/27 22:50
您入庫的時(shí)候可以按照實(shí)際支付的金額計(jì)入庫存商品金額 這就是您實(shí)際支付的價(jià)格
有的單位也會(huì)把差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益
金額大的時(shí)候 我自己會(huì)計(jì)入庫存商品成本
84784964
01/27 22:53
如果計(jì)入?yún)R兌損益我的附件拿什么做？你做庫存商品成本也就是說直接庫存商品增加嗎？
bamboo老師
01/27 22:54
用海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書跟匯款回單就可以了
做庫存商品成本也就是說直接庫存商品增加 是的
84784964
01/27 23:11
那么老師。我是一般納稅人。我繳納進(jìn)口增值稅。我又可以做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。我賣貨出去以后。我要怎么做抵扣分錄
bamboo老師
01/27 23:13
跟您內(nèi)銷一樣的抵扣海關(guān)進(jìn)口增值稅就可以了啊 勾選平臺可以勾選的
84784964
01/27 23:18
我已經(jīng)做抵扣。就是我銷售的時(shí)候不是貸應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額嘛。那么我應(yīng)交增值稅貸方就增加了。而我進(jìn)貨增值稅在借方，但是這個(gè)借方的增值稅我已經(jīng)付了啊。
bamboo老師
01/27 23:19
請問是不是要寫抵銷分錄啊？
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)？
84784964
01/27 23:22
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。就是要寫抵消分錄，但是進(jìn)項(xiàng)增值稅已經(jīng)付款出去了。所以我不知道怎么寫
bamboo老師
01/27 23:26
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
多的進(jìn)項(xiàng)稅額在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅體現(xiàn) 后期還繼續(xù)抵扣
84784964
01/27 23:27
老師，感謝我終于繞過來了。。。晚安
bamboo老師
01/27 23:28
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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