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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，2023年賬面比實(shí)際多銷售了100元，賬面比實(shí)際庫(kù)存多了3000元，在2024年1月，如何調(diào)整呢？具本可以寫(xiě)一下分錄嗎？要看分錄才明白，謝謝！
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是我們多確認(rèn)了收入，少結(jié)轉(zhuǎn)了成本
借：應(yīng)收賬款- 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -100
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3000 貸:庫(kù)存商品 3000
2024 01/27 20:23
84785003 
2024 01/27 20:29
為何要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？因?yàn)闊o(wú)端端多了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，稅法上解釋不清呀
84785003
2024 01/27 20:31
你要有銷售收入了，才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的呀，但是我們賬面上又我了銷售
廖君老師 
2024 01/27 20:33
您好，您說(shuō)賬面庫(kù)存多少3000，這賬實(shí)不符就是賬上比實(shí)際少結(jié)成本了，以前我們賬不對(duì)了
84785003
2024 01/27 20:38
賬面上的記賬是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，只是以前的賬都是外賬，就是虛假的，現(xiàn)在要一套賬，即真實(shí)賬，所以賬面與實(shí)際的數(shù)據(jù)是有些差異的，現(xiàn)在就是不知道如何調(diào)整
廖君老師
2024 01/27 20:39
您好，調(diào)整錯(cuò)賬也是這個(gè)分錄，庫(kù)存商品只能結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本
84785003
2024 01/27 20:42
那個(gè)，借應(yīng)收賬款-100，這個(gè)也不能隨便少收取一個(gè)客戶的應(yīng)收賬款呀
廖君老師
2024 01/27 20:43
您好，您說(shuō)賬比實(shí)際多銷售100，我理解為賬上多了應(yīng)收余額了
從哪里您判斷賬比實(shí)際多銷售100呢，要看原分錄才能調(diào)整
84785003
2024 01/27 20:44
還是那句話，賬面上的記賬是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，只是以前的賬都是外賬，就是虛假的，現(xiàn)在要一套賬，即真實(shí)賬，所以賬面與實(shí)際的數(shù)據(jù)是有些差異的，現(xiàn)在就是不知道如何調(diào)整
廖君老師
2024 01/27 20:45
您好，這個(gè)我明白，調(diào)整也是要知道原分錄怎么做的，您是從哪個(gè)科目判斷??賬比實(shí)際多銷售100，我上面沒(méi)問(wèn)清楚您說(shuō)我分錄不對(duì)，賬上沒(méi)有多應(yīng)收
84785003
2024 01/27 20:50
賬上是沒(méi)有多余的應(yīng)收賬款的；另外，那個(gè) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3000 貸:庫(kù)存商品 3000，是否可以在后期出售商品時(shí)，將入庫(kù)單位調(diào)高呢？
84785003
2024 01/27 20:51
1、賬上是沒(méi)有多余的應(yīng)收賬款的，這怎么搞？
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3000 貸:庫(kù)存商品 3000，是否可以在后期出售商品時(shí)，將入庫(kù)單價(jià)調(diào)高呢？
廖君老師
2024 01/27 20:53
您好，1?那咱是怎么判斷賬上多銷售了呀，賬上哪個(gè)科目不對(duì)了
2? 可以，是出庫(kù)單價(jià)調(diào)高吧
84785003
2024 01/27 20:56
哪里多銷售了，這個(gè)真的無(wú)法入手，除了在應(yīng)收賬款搞，還有其他辦法嗎？
廖君老師
2024 01/27 20:57
您好，我不知道咱是怎么判斷?多銷售了，我也寫(xiě)不出分錄呀，是要調(diào)哪個(gè)科目
84785003
2024 01/27 20:57
您說(shuō)的出庫(kù)單價(jià)調(diào)高？不是入庫(kù)單價(jià)調(diào)高嗎？
84785003
2024 01/27 20:58
如果出庫(kù)單價(jià)調(diào)高，那銷售不是又高了嗎？
廖君老師
2024 01/27 21:01
您好，咱倆站的角度不一樣了，您是對(duì)的，我是站在財(cái)務(wù)賬務(wù)角度 ，我們要多確認(rèn)營(yíng)業(yè)成本，單價(jià)要比庫(kù)存實(shí)際要高
84785003
2024 01/27 21:04
那您剛才認(rèn)為我是站在哪個(gè)角度呢？ 另外，您說(shuō)的賬面單價(jià)要比實(shí)際庫(kù)存要高，這個(gè)單價(jià)是入庫(kù)單價(jià)，還是銷售單價(jià) ？
廖君老師
2024 01/27 21:05
您好，我認(rèn)為您站在倉(cāng)庫(kù)的角度。
是銷售單價(jià)，我們現(xiàn)在就是要?貸方：庫(kù)存商品? 3000 ，要慢慢消化么，不是借方
84785003
2024 01/27 21:10
不對(duì)呀，這個(gè)分錄借主營(yíng)成本，貸庫(kù)存商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，是按入價(jià)成本單價(jià)*銷售數(shù)量 結(jié)轉(zhuǎn)的呀，又不是按銷售單價(jià)*銷售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)的
84785003
2024 01/27 21:11
我們的目的，是要貸走庫(kù)存商品
84785003
2024 01/27 21:12
我們的目的，是賬面上要貸走庫(kù)存商品
廖君老師
2024 01/27 21:15
您好，1??入價(jià)成本單價(jià)*銷售數(shù)量?這個(gè)不對(duì)是?出庫(kù)單價(jià)，因?yàn)槊科诓少?gòu)單位不一樣，這個(gè)出庫(kù)是加權(quán)平均的，我上面表達(dá)也不好，不是銷售單價(jià)是出庫(kù)單價(jià)
2?是的，這樣?貸方? 庫(kù)存商品金額會(huì)大一點(diǎn)
84785003
2024 01/27 21:22
小規(guī)模，入庫(kù)存的商品是否都是含稅的呢？因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不能抵扣
廖君老師
2024 01/27 21:23
您好，是的，全是含稅記入的
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