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問題已解決
老師，請問小規(guī)模公司要注銷，現(xiàn)報表里有一筆工會退回的經(jīng)費327.96，可以一直掛著嗎？還是需要怎么處理呢。然后有一筆員工的工資和一筆外部借款。要如何平賬呢
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你好，外部借款可以用投資款歸還
公司這個報表不平也是虧損，可直接注銷
01/27 16:20
84784958 
01/27 16:21
謝謝老師。那就是只要把外部借款還了。其他人員的工資就不用管，可以直接注銷嗎
高輝老師 
01/27 16:22
可以的，虧損金額還是多
84784958
01/27 16:23
那那個工會返還的經(jīng)費怎么處理呢
高輝老師
01/27 16:26
公司未建立工會組織，會計分錄編制如下：
1、每月計提單位及上級經(jīng)費時：
借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
貸：其他應付款——工會經(jīng)費
2、發(fā)生相應支出時：
借：其他應付款——工會經(jīng)費
貸：銀行存款
資產(chǎn)負債表上面327.96這筆款么，如果是，可以不動
84784958
01/27 16:31
賬面上的是工會返到公司對公戶的借:銀行存款? ?327.96，貸:應付職工薪酬——工會經(jīng)費327.96這樣的。還用怎么處理嗎
高輝老師
01/27 16:33
你好，不用處理了，這個放著
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