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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，科目余額表的（原材料+委托加工物資+包裝物+庫(kù)存商品）合計(jì)數(shù)大于盤點(diǎn)表的合計(jì)數(shù)，這個(gè)要怎么把科目余額表的數(shù)調(diào)成裕盤點(diǎn)表的數(shù)一致？
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同學(xué)，您好，那這應(yīng)該是出現(xiàn)了盤虧，如果是管理不善造成的，計(jì)入管理費(fèi)用，如果是自然災(zāi)害，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，做處理
01/27 14:45
84785016 
01/27 14:47
但是科目余額表的原材料數(shù)是負(fù)數(shù)，這個(gè)怎么處理呀
謝謝老師 
01/27 14:48
這咋搞成負(fù)數(shù)了呀？什么行業(yè)呀
84785016
01/27 14:52
是這樣的，我們是家具制造業(yè)，工廠規(guī)模比較小，然后沒(méi)有設(shè)進(jìn)出倉(cāng)，每月出報(bào)表的原材料數(shù)是按照老板提供的成本率推算出來(lái)的，
84785016
01/27 14:52
結(jié)果 原材料到最后是負(fù)數(shù)，庫(kù)存商品數(shù)還有10多萬(wàn)
謝謝老師
01/27 14:57
這種情況就比較棘手了，其實(shí)應(yīng)該按照收發(fā)存去做成本的，而不是倒推，這樣就出現(xiàn)了以上情況
84785016
01/27 15:08
那老師，我想問(wèn)一下，如果像我們這樣的模式的話， 庫(kù)存商品的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)是按成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，還是按銷售價(jià)去結(jié)轉(zhuǎn)呀
謝謝老師
01/27 15:17
同學(xué)您好，肯定是按照庫(kù)存商品的數(shù)去結(jié)轉(zhuǎn)
84785016
01/27 15:20
老師，你是指庫(kù)存商品的數(shù)量，還是庫(kù)存商品的成本價(jià)
謝謝老師
01/27 15:21
我是指數(shù)量，單價(jià)按照月末一次加權(quán)平均
84785016
01/27 15:22
哦哦哦，好的
謝謝老師
謝謝老師
01/27 15:26
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評(píng)哦
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