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實(shí)務(wù)
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追溯重述法，2023年帳上調(diào)整了，那還要調(diào)整報(bào)表2022年的期末數(shù)？2022年利潤表怎么調(diào)？
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同學(xué)你好不用調(diào)2022年期末及報(bào)表
01/26 20:16
王曉曉老師 
01/26 20:16
只是調(diào)整2023年報(bào)表的期初數(shù)
84785043 
01/26 20:22
那涉及到以前年度調(diào)整損益代替的管理費(fèi)用，怎么調(diào)利潤表2023年
王曉曉老師
01/26 20:29
2023年利潤表有個(gè)上年同期金額，調(diào)的是比較期間數(shù)據(jù)
84785043
01/26 21:04
就是調(diào)整2023年上年同期金額可以調(diào)整對吧
王曉曉老師
01/26 21:16
是的沒錯(cuò)了，就是調(diào)上年同期
84785043
01/26 21:29
調(diào)管理費(fèi)用是吧
王曉曉老師
01/26 21:42
同學(xué)你好，對的沒錯(cuò)了
84785043
01/26 21:51
追溯調(diào)整法也是一樣的操作嗎，如果超過匯算清繳時(shí)間，也要調(diào)整利潤表上年同期數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎
王曉曉老師
01/26 21:54
其實(shí)他兩本身就差不多，只不過產(chǎn)生原因不同罷了
84785043
01/26 22:06
那產(chǎn)生退稅的話，金額比較大，稅務(wù)會查吧，那金額比較小會不會沒關(guān)系
王曉曉老師
01/26 22:09
大概率要去做專項(xiàng)申報(bào)，會查的
84785043
01/26 22:10
如果沒有關(guān)聯(lián)到利潤表上年同期，沒有產(chǎn)生退稅，只是資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)整，那也沒關(guān)系吧
王曉曉老師
01/26 22:17
那個(gè)應(yīng)該沒什么關(guān)系了
84785043
01/26 22:18
調(diào)整法，只需要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，那所得稅匯算清繳也要調(diào)整是嗎
王曉曉老師
01/26 22:21
匯算清繳要調(diào)，要去做專項(xiàng)申報(bào)做調(diào)整
王曉曉老師
01/26 22:21
所以金額不大，其實(shí)不建議動以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，太麻煩
84785043
01/26 22:25
那就是用未來適用法是吧，都是小企業(yè)
王曉曉老師
01/26 22:26
是的，小企業(yè)直接未來適用法可以了
84785043
01/26 22:27
收到稅務(wù)三代手續(xù)費(fèi)怎么做分錄
王曉曉老師
01/26 22:30
借:銀行存款貸:其他收益
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