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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，捐贈(zèng)協(xié)議沒(méi)有寫(xiě)價(jià)格，這個(gè)價(jià)格是按照公司給的的零售價(jià)算的，實(shí)際賣(mài)給每個(gè)客戶的價(jià)格也不統(tǒng)一，請(qǐng)問(wèn)老師這樣按照零售價(jià)計(jì)算增值稅對(duì)嗎，還有收到的那張公益捐贈(zèng)收據(jù)30000怎么寫(xiě)入賬分錄
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借營(yíng)業(yè)外支出捐贈(zèng)
貸庫(kù)存商品，成本價(jià)格
銷(xiāo)項(xiàng)市場(chǎng)價(jià)格*13%
01/26 10:13
84785028 
01/26 10:20
借營(yíng)業(yè)外支出_捐贈(zèng)30000嗎
郭老師 
01/26 10:39
你好，這個(gè)庫(kù)存商品的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格是多少？
郭老師
01/26 10:39
市場(chǎng)價(jià)格又是多少，你分別說(shuō)一下的。
84785028
01/26 10:58
你好，這個(gè)庫(kù)存商品是我們公司自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品，不是外購(gòu)的，公司賣(mài)給每個(gè)客戶價(jià)格不統(tǒng)一，有零售價(jià)，也有經(jīng)銷(xiāo)商價(jià)
郭老師
01/26 10:59
按照你的成本價(jià)格。自產(chǎn)自銷(xiāo)的，按照你入庫(kù)價(jià)格。
84785028
01/26 11:16
捐贈(zèng)自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)入庫(kù)價(jià)格15000 ，銷(xiāo)售價(jià)公司規(guī)定零售價(jià)22000（實(shí)際賣(mài)給客戶可能會(huì)低于零售價(jià)），收到捐贈(zèng)收據(jù)30000，麻煩寫(xiě)一下相關(guān)分錄和金額
郭老師
01/26 11:18
借營(yíng)業(yè)外支出
貸庫(kù)存商品15000
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)22000*13%
84785028
01/26 11:20
那我收到的那張30000的收據(jù)不入賬嗎
郭老師
01/26 11:21
你好，拿著來(lái)做就可以啦，這個(gè)不一定非得等于3萬(wàn)。
84785028
01/26 11:24
那我所得稅稅前扣除金額不能按照3萬(wàn)，只能按照我財(cái)務(wù)入賬營(yíng)業(yè)外支出借方金額17530.97在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
郭老師
01/26 11:24
是的，對(duì)的，抵扣不了3萬(wàn)的，因?yàn)槟銢](méi)有那些價(jià)值
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