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你好老師，捐贈協(xié)議沒有寫價格，這個價格是按照公司給的的零售價算的，實際賣給每個客戶的價格也不統(tǒng)一，請問老師這樣按照零售價計算增值稅對嗎，還有收到的那張公益捐贈收據(jù)30000怎么寫入賬分錄
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借營業(yè)外支出捐贈
貸庫存商品，成本價格
銷項市場價格*13%
2024 01/26 10:13
84785028 
2024 01/26 10:20
借營業(yè)外支出_捐贈30000嗎
郭老師 
2024 01/26 10:39
你好，這個庫存商品的購買價格是多少？
郭老師
2024 01/26 10:39
市場價格又是多少，你分別說一下的。
84785028
2024 01/26 10:58
你好，這個庫存商品是我們公司自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品，不是外購的，公司賣給每個客戶價格不統(tǒng)一，有零售價，也有經(jīng)銷商價
郭老師
2024 01/26 10:59
按照你的成本價格。自產(chǎn)自銷的，按照你入庫價格。
84785028
2024 01/26 11:16
捐贈自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)入庫價格15000 ，銷售價公司規(guī)定零售價22000（實際賣給客戶可能會低于零售價），收到捐贈收據(jù)30000，麻煩寫一下相關(guān)分錄和金額
郭老師
2024 01/26 11:18
借營業(yè)外支出
貸庫存商品15000
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項22000*13%
84785028
2024 01/26 11:20
那我收到的那張30000的收據(jù)不入賬嗎
郭老師
2024 01/26 11:21
你好，拿著來做就可以啦，這個不一定非得等于3萬。
84785028
2024 01/26 11:24
那我所得稅稅前扣除金額不能按照3萬，只能按照我財務(wù)入賬營業(yè)外支出借方金額17530.97在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
郭老師
2024 01/26 11:24
是的，對的，抵扣不了3萬的，因為你沒有那些價值
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