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問題已解決
老師，您好！問一下，我年底結賬了時候企業(yè)所得稅年底有余額在借方，這個是已經(jīng)繳納2022年的，這個合適嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
如果企業(yè)在年底結賬時，企業(yè)所得稅費用科目的余額在借方，這通常意味著企業(yè)已經(jīng)多繳納了所得稅或者少計提了所得稅費用。這種情況可能不太合適，因為按照權責發(fā)生制原則，企業(yè)應該按照稅法規(guī)定計提相應的所得稅費用，并在規(guī)定的時間內繳納。
如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)所得稅費用科目有借方余額，應該及時進行調整和修正。企業(yè)需要重新核定本年度應繳納的所得稅費用，確保與實際情況相符，并且在未來能夠及時繳納稅款，避免出現(xiàn)類似的問題。
01/26 10:05
84785046 
01/26 10:08
老師我們賬是從記賬公司接回來，以前是記賬公司做賬的，銀行顯示扣了，但是賬上不平，應該是錢做一個分錄，麻煩您吧！企業(yè)所得稅的計提和繳納的會計分錄給我寫一下，
王超老師 
01/26 10:17
好的，以下是關于企業(yè)所得稅計提和繳納的會計分錄：
計提企業(yè)所得稅：
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納企業(yè)所得稅：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
關于銀行扣款與賬面不平的問題，您需要進行以下步驟：
1.核對銀行流水與記賬公司的扣款記錄，確定實際扣款的金額和時間。
2.檢查賬面記錄，確認是否有漏記或錯記的情況。
3.如果發(fā)現(xiàn)有漏記或錯記的情況，需要進行相應的調整。例如，如果實際扣款金額比賬面記錄多，則需要在賬面上補記相應的金額；如果實際扣款金額比賬面記錄少，則需要在賬面上沖減相應的金額。
4.確保賬面記錄與實際扣款金額和時間一致，以保證財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
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