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實(shí)務(wù)
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資產(chǎn)負(fù)債表中的庫存商品期末余額太大，怎樣調(diào)整
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要是真實(shí)的可以掛著，不用調(diào)整。
01/25 14:48
84785039 
01/25 14:51
和實(shí)際的相差有點(diǎn)大，所以想調(diào)整，該怎么調(diào)整呢
玲老師 
01/25 14:53
那先找原因存在差異的原因是什么？根據(jù)這個差異來調(diào)整。
84785039
01/25 15:04
好像是12月的有一部分銷售庫存商品的發(fā)票，開在1月份了
玲老師
01/25 15:05
這一部分成本是沒結(jié)轉(zhuǎn)的，要沒結(jié)轉(zhuǎn)把成本也結(jié)轉(zhuǎn)庫存就少了。
84785039
01/25 15:08
是的，但是1月份開票的，結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該放在1月份的，我12月份做賬就沒法把庫存減少吧
玲老師
01/25 15:11
實(shí)際收入應(yīng)該屬于哪月份的？
84785039
01/25 15:13
實(shí)際收入應(yīng)該是12月的，不過大部分的客戶都還沒有回款
玲老師
01/25 15:14
12月份的收入咱就把收入做在12月份沒有開票的做無票收入正常結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84785039
01/25 15:35
我剛剛把12月沒有開票的收入，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但是庫存商品的期末余額還是沒有變化的啊
玲老師
01/25 15:36
完憑證，然后你看科目余額表那個余額是多少？
84785039
01/25 15:41
改了之后，科目余額表庫存商品期末余額還是之前的數(shù)字，沒有變化
玲老師
01/25 15:41
你好? 你錄咋寫的 是借成本，貸庫存 這樣嗎?
84785039
01/25 15:47
我是借主營業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品
玲老師
01/25 15:48
那你原來出庫的時候庫存商品減少沒？
84785039
01/25 15:51
減少了，出庫的時候做的，借：發(fā)出商品 貸庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候做的：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品
玲老師
01/25 15:53
那你這個分錄處理的沒問題那要沒有變化也不是你分路做錯的原因。
玲老師
01/25 15:54
因?yàn)槟阍瓉磉@個庫存商品就已經(jīng)出庫了。所以現(xiàn)在咱做這個分錄，他沒有用到庫存商品，所以庫存商品沒變化是對的。
玲老師
01/25 15:54
咱們唯一變化的就是成本增加了，發(fā)出商品減少了。
84785039
01/25 15:57
好的，那但是我這個庫存商品還是沒有減少，如果想把庫存商品減少的話，這該怎么操作呢
玲老師
01/25 16:03
要是沒有少確認(rèn)收入正常的庫存商品大那沒有關(guān)系的，不用人為去調(diào)整。
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