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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年1月份發(fā)工資的時(shí)候，比去年12月的工資多發(fā)一萬元（在2024年1月份作了改動(dòng)），我公司執(zhí)行的是《新小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，現(xiàn)在我在2024年1月補(bǔ)提2023年12月的工資費(fèi)用一萬元，但跨年了這筆補(bǔ)提1萬元的工資我應(yīng)該怎樣下分錄？
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也要做到去年的12月份費(fèi)用 中
01/24 15:29
84784957 
01/24 16:06
要做到去年的12月費(fèi)用中，請(qǐng)問分錄怎么下？
venus老師 
01/24 16:10
直接做補(bǔ)提工資的分錄就可以了
84784957
01/24 16:12
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬 嗎？
venus老師
01/24 16:13
對(duì)的，同學(xué)，是這樣的
84784957
01/24 17:49
去年12月的賬已結(jié)，你讓我做在今年1月借：管理費(fèi)用，這怎么算去年12月的費(fèi)用呢？
venus老師
01/24 19:11
同學(xué)年報(bào)還沒有報(bào)╰（‵□′）╯你可以反結(jié)帳到去年增加這個(gè)費(fèi)用
84784957
01/24 19:13
我12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，這樣反結(jié)賬后，我的報(bào)表是不相符的。這樣做可以嗎
venus老師
01/24 19:45
同學(xué)你報(bào)的不是第四季度的報(bào)表嗎。這不影響你們年報(bào)的數(shù)據(jù)
84784957
01/24 20:23
但你這樣一反結(jié)賬，我向稅務(wù)局和統(tǒng)計(jì)局報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，這樣不妥吧。能不能通過“結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益”這個(gè)科目來調(diào)？
venus老師
01/24 21:01
你也可以通過以前年度損益調(diào)整科目，把管理費(fèi)用換成以前年度就可以
84784957
01/24 21:40
在反結(jié)賬的情況下，是不是2023年12月份報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表要做更正申報(bào)？
venus老師
01/24 21:53
同學(xué)實(shí)際工作中可改可不改，因?yàn)檫@個(gè)是預(yù)繳所得稅，最終還是以匯算清繳，年報(bào)為準(zhǔn)
84784957
01/24 21:55
如果不改，現(xiàn)在1月份申報(bào)的年初數(shù)肯定與上年的期末數(shù)不相符呀？
venus老師
01/24 22:34
同學(xué)是會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問題，所以一般結(jié)賬后就不建議改帳。
84784957
01/24 22:38
對(duì)，老師！所以開始你讓我反結(jié)賬，我就一直質(zhì)疑，心想這個(gè)老師怎么讓我反結(jié)賬，因?yàn)?024年1月份的賬我都已經(jīng)開了，你這樣讓我反結(jié)賬我是不會(huì)這么操作，不知你怎么想到這招？
venus老師
01/25 08:06
因?yàn)楸热缯f我們是國企，我們要經(jīng)過幾輪 審計(jì) ，我們要反回去改賬，然后再改報(bào)表
84784957
01/25 10:38
那如果我調(diào)用“以前年度損益”這個(gè)科目來調(diào)賬，他是怎樣做到不影響我當(dāng)期損益的？
venus老師
01/25 11:21
同學(xué)，這個(gè)以前年度損益在利潤表不體現(xiàn)，不影響當(dāng)期損益
venus老師
01/25 14:51
同學(xué)，這個(gè)以前年度損益在利潤表不體現(xiàn)，不影響當(dāng)期損益
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