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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年12月有筆賬入錯(cuò)科目了，但是年結(jié)出報(bào)表了，可以在24年調(diào)整回來(lái)嗎？如果在24年調(diào)整要做年度損益調(diào)整嗎？還是直接紅沖按正確的入一筆就好？
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您好！不涉及損益沒(méi)關(guān)系的，涉及損益要調(diào)未分配利潤(rùn)的
01/23 17:42
84784947 
01/23 17:45
是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的掛到了應(yīng)收賬款
小澤老師 
01/23 17:47
這個(gè)要調(diào)整的，涉及損益了
84784947
01/23 17:48
怎么做呢？老師
所有分錄是什么？
小澤老師
01/23 17:54
借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)，是這個(gè)呢
84784947
01/24 10:02
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1
貸：應(yīng)收賬款 1
借：以前年度損益調(diào)整 1
貸：未分配利潤(rùn) 1
這是調(diào)整的所有分錄對(duì)嗎？
小澤老師
01/24 10:09
你們?nèi)ツ甑馁~是怎么記的呢，是不是寫(xiě)的借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款了，這個(gè)應(yīng)收本來(lái)是不存在的，所以借：應(yīng)收賬款，貸未分配利潤(rùn)，不能借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，這樣就使得今年利潤(rùn)少了，這個(gè)就可以不通過(guò)以前年度了，不然應(yīng)收不好沖掉了
84784947
01/24 10:13
去年是 借：應(yīng)收賬款 1
貸：應(yīng)收賬款 8（這里是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，不小心入到應(yīng)收賬款）
應(yīng)交稅費(fèi)-增..（銷(xiāo)項(xiàng)稅）2
小澤老師
01/24 10:17
這個(gè)就相當(dāng)于這筆沒(méi)有做賬了，借：應(yīng)收賬款（代表去年貸錯(cuò)的應(yīng)收賬款沖回來(lái)），貸：以前年度損益調(diào)整（代表去年少記的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入追溯調(diào)整回來(lái)），和我說(shuō)的那種情況分錄一樣的，反正不能沖回收入了
84784947
01/24 10:20
好的，就是只需要老師這一筆分錄就好對(duì)嗎？借：應(yīng)收賬款 1
貸：以前年度損益調(diào)整 1
小澤老師
01/24 10:21
對(duì)的，這筆就可以了，如果錢(qián)收到了話，應(yīng)收賬款改成銀行存款
84784947
01/24 10:23
未收到款的，好的謝謝小澤老師
小澤老師
01/24 10:45
不客氣的，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦
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