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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，23年12月有筆賬入錯科目了，但是年結(jié)出報表了，可以在24年調(diào)整回來嗎？如果在24年調(diào)整要做年度損益調(diào)整嗎？還是直接紅沖按正確的入一筆就好？
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您好！不涉及損益沒關(guān)系的，涉及損益要調(diào)未分配利潤的
01/23 17:42
84784947 
01/23 17:45
是主營業(yè)務(wù)收入的掛到了應(yīng)收賬款
小澤老師 
01/23 17:47
這個要調(diào)整的，涉及損益了
84784947
01/23 17:48
怎么做呢？老師
所有分錄是什么？
小澤老師
01/23 17:54
借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤，是這個呢
84784947
01/24 10:02
借：主營業(yè)務(wù)收入 1
貸：應(yīng)收賬款 1
借：以前年度損益調(diào)整 1
貸：未分配利潤 1
這是調(diào)整的所有分錄對嗎？
小澤老師
01/24 10:09
你們?nèi)ツ甑馁~是怎么記的呢，是不是寫的借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款了，這個應(yīng)收本來是不存在的，所以借：應(yīng)收賬款，貸未分配利潤，不能借主營業(yè)務(wù)收入了，這樣就使得今年利潤少了，這個就可以不通過以前年度了，不然應(yīng)收不好沖掉了
84784947
01/24 10:13
去年是 借：應(yīng)收賬款 1
貸：應(yīng)收賬款 8（這里是主營業(yè)務(wù)收入的，不小心入到應(yīng)收賬款）
應(yīng)交稅費(fèi)-增..（銷項(xiàng)稅）2
小澤老師
01/24 10:17
這個就相當(dāng)于這筆沒有做賬了，借：應(yīng)收賬款（代表去年貸錯的應(yīng)收賬款沖回來），貸：以前年度損益調(diào)整（代表去年少記的主營業(yè)務(wù)收入追溯調(diào)整回來），和我說的那種情況分錄一樣的，反正不能沖回收入了
84784947
01/24 10:20
好的，就是只需要老師這一筆分錄就好對嗎？借：應(yīng)收賬款 1
貸：以前年度損益調(diào)整 1
小澤老師
01/24 10:21
對的，這筆就可以了，如果錢收到了話，應(yīng)收賬款改成銀行存款
84784947
01/24 10:23
未收到款的，好的謝謝小澤老師
小澤老師
01/24 10:45
不客氣的，麻煩給個五星好評哦
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