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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2023年的費(fèi)用可不可以入2024年，而且是沒有發(fā)票的白條一萬多
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你好，這種就不要再入賬了，也不能稅前扣除的
01/22 15:53
84785024 
01/22 15:54
但是老師不能沖減賬面利潤么
東老師 
01/22 15:55
這個(gè)如果說是支持發(fā)生的話是可以的，你可以入賬，然后再納稅調(diào)整
84785024
01/22 15:58
老師，如果是正規(guī)發(fā)票但是跨期啦，是不是也可以入賬，但是匯算也得調(diào)增啊
東老師
01/22 15:59
正規(guī)的也是可以入賬的，但是需要通過以前年度損益調(diào)整來入賬
84785024
01/22 16:00
老師，小企業(yè)準(zhǔn)則也需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目么
東老師
01/22 16:00
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》直接用利潤分配未分配利潤就行了
84785024
01/22 16:01
用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目就不用匯算調(diào)增了么
東老師
01/22 16:01
對，這個(gè)是需要調(diào)整之前年度的申報(bào)表，所以不需要納稅調(diào)增
84785024
01/22 16:01
那是不是不需要匯算調(diào)增了？
東老師
01/22 16:02
對，因?yàn)椴挥绊懙疆?dāng)年的損益，不用在當(dāng)年調(diào)整，是需要調(diào)整之前的那是申報(bào)表
84785024
01/22 16:04
老師具體能說一下分錄怎么做啊
84785024
01/22 16:04
直接是，借利潤分配—未分配利潤，貸現(xiàn)金，么
東老師
01/22 16:06
對，你做賬的話就是按照你說的這么做就可以
84785024
01/22 16:09
老師還需要調(diào)報(bào)表么
東老師
01/22 16:09
報(bào)表肯定是需要調(diào)整的，需要調(diào)整之前年度的納稅申報(bào)表
84785024
01/22 16:11
涉及哪個(gè)科目就調(diào)哪個(gè)報(bào)表唄？
東老師
01/22 16:11
對，沒錯(cuò)，是的，就是這個(gè)意思
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