00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好。A公司付款給B公司，B公司倒閉了呢，B公司開不了發(fā)票給A公司，A公司款已付，會計(jì)分錄怎么寫啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，當(dāng)時(shí)貨物給了嗎？
不給了的話，沒有發(fā)票，借庫存商品，貸預(yù)付賬款，正常做賬銷售出去，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是不允許抵扣所得稅。
01/19 10:04
84785020 
01/19 10:06
會計(jì)主體是A公司?
郭老師 
01/19 10:07
你好，對的，是的，我上面寫的是a公司的。
84785020
01/19 10:07
老師為什么不是借營業(yè)外支貸銀行存款呢
郭老師
01/19 10:07
之前沒有做賬嗎？你付了錢，對方接著倒閉。當(dāng)月的。
郭老師
01/19 10:08
不是一個(gè)月的話，你應(yīng)該是做了一個(gè)借預(yù)付賬款，貸銀行存款，
然后對方給你的貨物，你已經(jīng)收到了貨物，你使庫存商品增加，為什么要做營業(yè)外支出，這個(gè)又不是壞賬。
84785020
01/19 10:10
對，之前沒有做賬
郭老師
01/19 10:10
之前沒有做賬，借庫存商品，貸銀行放款。
84785020
01/19 10:20
如果后來B公司給了發(fā)票借主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)貸預(yù)付賬款是嗎
郭老師
01/19 10:21
然后之前的需要紅沖的。
郭老師
01/19 10:21
再做你上面的科目。
84785020
01/19 10:35
好的，我明白了，謝謝老師
84785020
01/19 10:37
老師，那如果長期開不了發(fā)票是做壞賬嗎？還是在哪掛著
郭老師
01/19 10:37
你好，對方只要給你貨物了，你就不用做壞賬，正常入庫就可以了，就是不允許抵扣。
閱讀 374
描述你的問題，直接向老師提問
183
意見反饋
