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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問個(gè)稅三代手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)退費(fèi)的費(fèi)用還要交納增值稅嗎
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你好，個(gè)稅三代手續(xù)費(fèi)，單位會(huì)把這個(gè)款項(xiàng)支付給負(fù)責(zé)申報(bào)的財(cái)務(wù)人員嗎？?
01/18 16:18
84785026 
01/18 16:19
是的，就是這樣的
鄒老師 
01/18 16:20
你好，麻煩回答一下，會(huì)，或者不會(huì)? ?好嗎?
84785026
01/18 16:32
老師，不會(huì)
鄒老師
01/18 16:34
你好，個(gè)稅三代手續(xù)費(fèi)的返還，不會(huì)支付給負(fù)責(zé)申報(bào)的財(cái)務(wù)人員，就需要申報(bào)繳納增值稅的
84785026
01/18 16:36
如果是支付給辦稅人員，就不用申報(bào)繳納增值稅嗎，那用于購(gòu)買辦公用品呢
鄒老師
01/18 16:40
你好，如果是支付給辦稅人員，就不用申報(bào)繳納增值稅。
用于購(gòu)買辦公用品，屬于沒有支付給辦稅人員，就需要申報(bào)增值稅
84785026
01/18 16:41
比如企業(yè)收到個(gè)人所得稅代扣代繳的手續(xù)費(fèi)返還1200元，將其中的500元獎(jiǎng)勵(lì)給報(bào)個(gè)稅的會(huì)計(jì)人員 700元用于購(gòu)買辦公用品 那分錄應(yīng)該怎么寫
鄒老師
01/18 16:44
你好
借：銀行存款 1200，貸：其他應(yīng)付款 500，營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)急增值稅
借：管理費(fèi)用 ?700，貸：銀行存款等科目???700
84785026
01/18 16:49
借：銀行存款 1200 貸：，營(yíng)業(yè)外收入1128，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)急增值稅 72 借 管理費(fèi)用 500 貸應(yīng)付職工薪酬 500借：應(yīng)付職工薪酬 500 貸：銀行存款 用于辦公用品：借：管理費(fèi)用 700 貸：銀行存款 700 這樣嗎
鄒老師
01/18 16:56
你好，不對(duì)。應(yīng)當(dāng)這樣處理才是?
借：銀行存款 1200，貸：其他應(yīng)付款 500，營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：其他應(yīng)付款 500，貸：銀行存款 500
借：管理費(fèi)用 ?700，貸：銀行存款等科目???700
84785026
01/18 16:57
營(yíng)業(yè)外收入金額是多少 應(yīng)交增值稅是按多少比例交的呢
鄒老師
01/18 16:59
你好，如果是一般納稅人單位
營(yíng)業(yè)外收入=700/1.06
應(yīng)交增值稅=700/1.06*6%
84785026
01/18 17:03
好的，知道了
鄒老師
01/19 07:59
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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