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問題已解決
老師，2023年的印花稅，忘記計提，放2024年1月計提。借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-印花稅 還需要做一步，借：以前年度損益調(diào)整，貸：營業(yè)稅金及附加？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，只需要做1月份計提即可，不用做以前年度。
01/18 11:32
84784981 
01/18 11:36
跨年了的，不用做也可以吧。？
84784981
01/18 11:36
確定不用嗎老師
明&老師 
01/18 11:38
如果費用放在1月，確定不用做以前年度的。但是老師建議盡量返賬到12月去修改。
明&老師
01/18 11:40
因為印花稅金額不大，放在1月份就算1月的費用。稅務(wù)那邊是認可的。
84784981
01/18 11:43
可是，第四季度的報表已經(jīng)申報稅務(wù)局了。改了，又要重新更正申報。因為已經(jīng)更正過一次了
明&老師
01/18 11:44
是的，老師是認為可以放1月份的費用。
84784981
01/18 11:45
那不返回12月了。也不用放以前年度了
明&老師
01/18 11:46
對的，除非就幾十萬的發(fā)票需要入到往年，是需要用以前年度損益調(diào)整在調(diào)。
84784981
01/18 11:48
印花稅十幾元
明&老師
01/18 11:48
不用的，可以放1月，放心吧
84784981
01/18 11:48
嚴格來說，是要入以前年度
明&老師
01/18 11:50
是的，如果要入以前年度損益調(diào)整，借?以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配?
84784981
01/18 14:52
那營業(yè)稅金及附加這個科目呢，怎么沖平
明&老師
01/18 14:53
站在22年角度 你漏記了稅金及附加?，F(xiàn)在用的以前年度損益調(diào)整，就是替換了稅金及附加科目。所以不會不平
84784981
01/18 15:05
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-印花稅。 借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整
84784981
01/18 15:06
這樣做才對
明&老師
01/18 15:28
同學(xué)你好，是的，這么做是最合規(guī)的。
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