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?你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

老師那我前面報(bào)的利潤表 里面的所得稅還要去修改嗎？還是就按照以前報(bào)的不管他了

更正匯算清繳的年報(bào)，要是賬務(wù)處理沒有錯(cuò)誤，賬務(wù)處理是不改的。然后以前的申報(bào)表也不改。

我以前申報(bào)的都是按照以前的所得稅金額寫的，現(xiàn)在更正申報(bào)了。所得稅的金額就不一樣了，前面的財(cái)報(bào)不需要重新申報(bào)嗎？

賬務(wù)處理沒有錯(cuò)誤，那就沒有更正的就是直接寫這個(gè)補(bǔ)稅的分錄。

好的 那前面的就不管他了。比如我今天更正申報(bào)的扣的稅就只要摘要上寫明補(bǔ)的哪一年的稅就可以了對(duì)吧，前面的人申報(bào)表也不用去管他了。老師是這樣理解的嗎？

你賬務(wù)處理要是沒有錯(cuò)誤就是你后面描述這些都是對(duì)的。

這個(gè)我已經(jīng)肯定的給你回答兩次了，你具體賬務(wù)處理有沒有錯(cuò)誤，然后你沒有回復(fù)我？

賬務(wù)處理事委托加工物資那邊發(fā)出去的東西不對(duì)，分錄我改過了。所以影響后面的利潤也不對(duì)了，所以才要去更正申報(bào)。成本少了，利潤就高了

你分錄改了，你對(duì)應(yīng)的當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，那你也要改，然后是做交稅的分錄。

好的 謝謝老師。那我更正申報(bào)了 會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)的關(guān)注啊？后期有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)？

咱正確的更正申報(bào)沒問題因?yàn)槟愀陥?bào)稅務(wù)局直接就能看到的。

好的 謝謝老師

客氣，祝您工作學(xué)習(xí)。