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老師，小規(guī)模企業(yè)季報(bào)未超30萬(wàn)免增值稅，開(kāi)普票時(shí)稅率欄是寫1%還是免稅？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 15:23
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模企業(yè)季報(bào)未超30萬(wàn)免增值稅，開(kāi)普票時(shí)稅率欄是寫1%
01/17 15:24
84785006
01/17 15:32
假如銷售收入為20萬(wàn)，科目是借:銀行存款 201980.2? ? 貸:主營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn)? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1980.2，是這樣的嗎？
鄒老師
01/17 15:32
你好，銷售收入為20萬(wàn)，那借方是20.2萬(wàn)，增值稅是0.2萬(wàn)才對(duì)啊?
84785006
01/17 15:37
哦，我弄錯(cuò)了，那1%的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉
鄒老師
01/17 15:37
你好，小規(guī)模企業(yè)季報(bào)未超30萬(wàn)免增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入?
84785006
01/17 15:45
那就是那1%的增值稅，報(bào)所得稅吧？
鄒老師
01/17 15:52
你好，是的，是這樣的
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