問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)盤(pán)盈的存貨銷(xiāo)售出去了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？盤(pán)盈時(shí)的分錄和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄分別怎么做？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 11:55
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，存貨盤(pán)盈的會(huì)計(jì)分錄:批準(zhǔn)前:借:庫(kù)存商品,貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益。批準(zhǔn)后:借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益,貸:管理費(fèi)用。 然后賣(mài)出去的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
01/17 11:56
84785019
01/17 13:08
老師，那盤(pán)盈的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候再計(jì)入營(yíng)業(yè)成本，不是相當(dāng)于計(jì)入了2次費(fèi)用嗎？
84785019
01/17 13:09
計(jì)入管理費(fèi)用的話(huà)明細(xì)科目計(jì)入什么？
宋生老師
01/17 13:39
你好，你可以計(jì)入管理費(fèi)用-其他的二級(jí)科目。 盤(pán)贏(yíng)的時(shí)候是沖減的費(fèi)用。并不是增加了費(fèi)用。
84785019
01/17 13:54
老師，那沖減了管理費(fèi)用，增加了成本，相當(dāng)于費(fèi)用沒(méi)增沒(méi)減嗎？
宋生老師
01/17 13:55
您好，是的，可以這樣理解
84785019
01/17 14:28
但是老師，我們的存貨供應(yīng)商發(fā)出的是100噸，到我們這里實(shí)際過(guò)磅是103噸，這3噸是不是應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
宋生老師
01/17 14:29
你好他開(kāi)發(fā)票上面發(fā)票是多少?lài)崳?/div>
84785019
01/17 14:36
發(fā)票是100噸，但我們實(shí)際收到過(guò)磅是103噸？
宋生老師
01/17 14:36
你好這三噸你可以進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外收入。
84785019
01/17 14:39
好的，那我們?cè)侔堰@個(gè)銷(xiāo)售給客戶(hù)的話(huà)，實(shí)際開(kāi)票數(shù)量就增加了3噸，這個(gè)不算虛開(kāi)發(fā)票吧？
宋生老師
01/17 14:40
你好，你實(shí)際有收到是不算虛開(kāi)的。
84785019
01/17 14:44
好的，那老師是只有現(xiàn)有的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)的時(shí)候，盤(pán)盈才沖減管理費(fèi)用是嗎？
宋生老師
01/17 14:46
你好是啊，就是這樣子理解。
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