免費(fèi)問答

同學(xué)您好，甲公司代乙公司發(fā)工資，甲和乙之間首先建立了往來賬關(guān)系： 1、甲公司的賬務(wù)處理 借：其它應(yīng)收款——乙公司 貸：銀行存款 2、乙公司的賬務(wù)處理 先計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用——工資 銷售費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 3、乙公司請甲公司代發(fā)工資時(shí)，乙公司的賬務(wù)處理 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其它應(yīng)付款——甲公司 應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬——公積金 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、乙公司打款給甲公司的賬務(wù)處理 甲公司做以下會計(jì)分錄： 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)收款——乙公司 乙公司做以下會計(jì)分錄： 借：其它應(yīng)付款——甲公司 貸：銀行存款