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2011年3月10日時鑒于業(yè)務(wù)開展的需要，出納 李勝經(jīng)與開戶銀行協(xié)商， 核定本企業(yè)的庫存現(xiàn)金的保留天數(shù)為4天。企業(yè) 日?，F(xiàn)金支出范圍主要包括 采購零星材料的支 出、零星勞務(wù)費支出、辦公費和其他支出，其月 度的平均 現(xiàn)金支出總額（但不包括定期的大額 現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）分 別為 36000元、9000元、6000元和18000元。那如 何來核定庫存現(xiàn)金限額呢？ 經(jīng)批準(zhǔn)后庫存現(xiàn)金限額又是多少
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庫存現(xiàn)金限額 = 采購零星材料的支出 + 零星勞務(wù)費支出 + 辦公費和其他支出 = 36000元 + 9000元 + 6000元 + 18000元 = 69000元。
考慮到企業(yè)與開戶銀行協(xié)商的庫存現(xiàn)金保留天數(shù)為4天，可以將月度的平均現(xiàn)金支出總額乘以4天，以得出4天的現(xiàn)金支出需求。因此，4天的現(xiàn)金支出需求 = 69000元 * 4天 = 276000元。
經(jīng)批準(zhǔn)后的庫存現(xiàn)金限額 = 4天的現(xiàn)金支出需求 + 1天的零星現(xiàn)金支出預(yù)留 = 276000元 + 9000元（零星勞務(wù)費支出） = 285000元。
因此，經(jīng)批準(zhǔn)后的庫存現(xiàn)金限額為285000元。這個限額應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要進行定期的重新核定和調(diào)整。
01/15 16:40
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