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問題已解決
老師 你好 我想咨詢一下 我司先收取了對方貨款 未開票未發(fā)貨 做了預收賬款處理 然后發(fā)貨時怎么做賬務處理（未開票）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
做無票收入
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
01/15 14:45
84784996 
01/15 14:46
上月做了預收賬款，未發(fā)貨未開票，借：銀行存款 貸：預收賬款；次月發(fā)走一部分貨物應該怎么做
小菲老師 
01/15 14:47
同學，你好
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
84784996
01/15 14:48
發(fā)貨沒開票就直接沖預收嗎 那開票又怎么做
小菲老師
01/15 14:50
同學，你好
是的，確認無票收入
之后開發(fā)票
借：預收賬款? ?負數(shù)
貸：主營業(yè)務收入? ?負數(shù)
應交稅費? ?負數(shù)
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
84784996
01/15 14:53
我以為發(fā)貨時 做借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 借 主營業(yè)務成本 貸庫存商品 開票時 借預收賬款貸應收賬款 這樣對嗎
小菲老師
01/15 14:53
同學，你好
這樣不對的
84784996
01/15 14:54
為什么呢
小菲老師
01/15 14:56
同學，你好
沒有這樣的分錄，開票肯定要有應交稅費，這個是會傳到申報表的
84784996
01/15 14:56
好的 謝謝老師
小菲老師
01/15 14:57
不客氣，祝工作順利
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