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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)里面可以為負(fù)數(shù)嗎？負(fù)數(shù)代表著什么意思？
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同學(xué)您好！ 不可以為負(fù)數(shù)，如 明細(xì)是負(fù)數(shù)，重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)
01/15 13:01
易 老師 
01/15 13:01
表示的是留抵 稅款或多交的稅款
84784960 
01/15 13:05
老師，怎么個(gè)重分類法？可是我的余額表應(yīng)交稅費(fèi)期末余額在借方喃
易 老師
01/15 13:13
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的期末余額在借方重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)，正常是貸方余額表示就是應(yīng)交的稅，借方余額我們一般說是負(fù)數(shù)
84784960
01/15 13:18
老師，你的意思是把資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)歸零，移到其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)的正數(shù)么？
易 老師
01/15 13:20
同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784960
01/15 13:30
那這樣，需要調(diào)賬嗎？或者是需要在哪里備注嗎？
84784960
01/15 13:31
這樣調(diào)整的話，總資產(chǎn)不就是變多了嗎？應(yīng)交稅費(fèi)歸零之后是不是未分配利潤(rùn)那里要調(diào)動(dòng)？
易 老師
01/15 13:33
同學(xué)您好，是否需要調(diào)賬取決于公司的會(huì)計(jì)政策和稅收安排。一般來說，如果所得稅費(fèi)用在12月確認(rèn)，但稅款在次年1月繳納，需要進(jìn)行調(diào)賬處理。具體調(diào)賬方式需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行判斷，并在相關(guān)賬目中進(jìn)行備注說明。調(diào)整后，總資產(chǎn)和未分配利潤(rùn)等科目也會(huì)相應(yīng)調(diào)整。
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