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企業(yè)上年度不是微型企業(yè)減免企業(yè)所得稅，但做了減免，現(xiàn)稅局要求我補(bǔ)企業(yè)所得稅，補(bǔ)回2021年和2022年的，補(bǔ)稅后稅金分錄如何操作

84785038| 提問時間：2024 01/15 12:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：營業(yè)外支出-滯納金支出 貸：銀行存款 如果涉及到以前年度損益調(diào)整，則： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 最后，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2024 01/15 12:45
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