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個(gè)體工商戶核定征收，開(kāi)了幾百元的專票，增值稅申報(bào)表應(yīng)該填寫那行？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/15 12:14
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彭彩波老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。 如果該個(gè)體戶是一般納稅人的：企業(yè)抄報(bào)稅后，自開(kāi)專票的金額會(huì)在存根聯(lián)明細(xì)表和《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》的開(kāi)具增值稅專用列的相關(guān)欄次體現(xiàn)。
2024 01/15 12:17
84785045
2024 01/15 12:24
你告訴我填寫第幾行呀？
彭彩波老師
2024 01/15 12:30
同學(xué)您好，稅率開(kāi)的是3%吧？你將專用發(fā)票填寫第2行吧?！对鲋刀惣案郊佣愘M(fèi)申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第2欄
84785045
2024 01/15 12:33
好的！普票填寫那一欄呀！
彭彩波老師
2024 01/15 12:37
同學(xué)您好，一般情況下，普票季度收入超過(guò)30萬(wàn)元的，專用發(fā)票填寫第2行，普通發(fā)票填寫第3行。如果普票季度收入低于30萬(wàn)元的，專用發(fā)票填寫第2行，普通發(fā)票填寫第11行。
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