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那我2023年你的進(jìn)項(xiàng)票我可以在2024年抵扣么，如果可以抵扣的話是，這不就影響了我2024年的成本了么，那么2024年的會(huì)算清繳是不是這一部分抵扣的成本會(huì)調(diào)增

您好，1.2023年你的進(jìn)項(xiàng)票我可以在2024年抵扣，可以的，增值稅根本不影響利潤的，不用調(diào)整 2.我們暫估時(shí)只估成本，不會(huì)估進(jìn)項(xiàng)稅

老師是這樣的我現(xiàn)在2023年的有兩張票沒有勾選，我2024年進(jìn)行抵扣的話，我這張的扣的成本票就得近我2024年的成本了啊，我知道這小事不影響利潤。

就是我現(xiàn)在沒有勾的這張票沒有進(jìn)2023年的成本里呀，我2024年才夠呀所以我做的2024年的成本里了呀。

您好，勾選只是進(jìn)項(xiàng)稅，我們這個(gè)成本一定要記在23年的， 先做到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的月份? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額?? 進(jìn)項(xiàng)抵扣不影響成本呀，這是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目，只在負(fù)債表里，不在利潤表

老師你沒有明白我的意思。

現(xiàn)在是這樣的2023年我沒有入這兩張票因?yàn)槲覜]有勾選，我在2024年才想到有這張未勾選的票，而這兩張未勾選的票我已經(jīng)做到了2024年，所以這不就是跨年的發(fā)票了么

就是現(xiàn)在這兩張未勾選選的票我沒有進(jìn)到2023年的成本因?yàn)槲彝艘粋€(gè)兩張票的存在。

您好，看明白了，這個(gè)發(fā)票在24年是不能稅前扣除的，這是23年的發(fā)票

或者說是到2024年才發(fā)現(xiàn)有以前未勾選的發(fā)票，沒有勾的發(fā)票也沒有做到相應(yīng)的年度里。

所以這個(gè)2024年做會(huì)算清繳的時(shí)候是不是相應(yīng)的要調(diào)整這一部分的成本。

按照常理來說。當(dāng)然也可以不調(diào)

您好，這個(gè)情況是要更正23年申報(bào)表的，您看下面的政策哈 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號(hào)）第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。