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問題已解決
我們11月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票里有張農(nóng)林產(chǎn)品的發(fā)票是普票，寫著免稅的，但，勾選時(shí)抵了6994.49元，所以當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是59754.69元，但我們導(dǎo)出來勾選明細(xì)里這個(gè)發(fā)票的有效抵扣稅額是0，這是為什么呢？這邊應(yīng)該怎么處理這個(gè)賬務(wù)？
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您好
農(nóng)林產(chǎn)品的發(fā)票是普票，寫著免稅的 應(yīng)該計(jì)算抵扣 填寫附表二農(nóng)產(chǎn)品抵扣欄次
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
01/14 18:15
84784991 
01/14 18:22
這個(gè)沒有要我們填寫哦，是附表二里自動帶入了數(shù)據(jù)的，那這邊就是按填寫附表二農(nóng)產(chǎn)品抵扣欄次的稅額入賬進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了，是嗎？
bamboo老師 
01/14 18:22
按填寫附表二農(nóng)產(chǎn)品抵扣欄次的稅額入賬進(jìn)項(xiàng)稅額就可以? 是的
您進(jìn)項(xiàng)稅額沒有免稅發(fā)票的稅額 要自己手工填寫的 您附表二不能填寫嗎？
84784991
01/14 18:33
不是不能填寫，而是在電子稅務(wù)局系統(tǒng)里自動帶入了附表二第6欄的數(shù)據(jù)，不用我們填寫呢
bamboo老師
01/14 18:40
附表二第6欄的數(shù)據(jù)有沒有包含這個(gè)農(nóng)產(chǎn)票發(fā)票計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額
84784991
01/14 19:06
附表二第6欄的數(shù)據(jù)顯示金額是77716.5元，稅額是6994.49元，那這邊入賬是不是借：原材料77716.5
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6994.49，但我們銀行存款只是付了77716.5元哦，科目不平呢
bamboo老師
01/14 19:25
借：原材料77716.5-6994.49=70722.01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6994.49
貸：銀行存款 77716.5
84784991
01/14 19:28
但也有人說單位開的農(nóng)產(chǎn)品普票是不抵扣的，是不是這樣的？到時(shí)候稅務(wù)局會不會要我們減出來，更正申報(bào)呀？
bamboo老師
01/14 19:35
請問是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具的農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票嗎?
84784991
01/14 19:39
藝苑苗木種植場
bamboo老師
01/14 19:41
那對方開具的免稅苗木普通發(fā)票 計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的
84784991
01/14 19:49
不知道是不是苗木，寫著林業(yè)產(chǎn)品*苔蘚、林業(yè)產(chǎn)品*鴨腳木、林業(yè)產(chǎn)品*米蘭球，列了10幾種產(chǎn)品，這些算不算苗木？
bamboo老師
01/14 19:51
這些是林木類的產(chǎn)品 可以抵扣的
84784991
01/14 19:54
好的，謝謝。
bamboo老師
01/14 19:57
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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