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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅申報(bào)表本年累計(jì)銷售額現(xiàn)在大于利潤(rùn)表本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，因?yàn)楸灸甓蠕N售了一輛二手車所以增值稅報(bào)表銷售額比利潤(rùn)表收入高，兩個(gè)報(bào)表沒(méi)有問(wèn)題吧？二手車銷售額沒(méi)有記在營(yíng)業(yè)收入里邊按固定資產(chǎn)清理做的分錄，老師有問(wèn)題嗎
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同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)收入里面了??？應(yīng)該對(duì)的上啊
01/13 17:28
84785019 
01/13 17:29
沒(méi)有轉(zhuǎn)，那我分錄應(yīng)該寫錯(cuò)了，應(yīng)該怎么寫分錄
爽爽老師 
01/13 17:31
差一個(gè)借：固定資產(chǎn)清理，貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785019
01/13 17:39
1.將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
2.發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
3.處置的收入:
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
4.結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
借:固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益(或相反的分錄)
84785019
01/13 17:39
不應(yīng)該這么寫分錄嗎
爽爽老師
01/13 17:46
嗯，對(duì)的同學(xué)，你計(jì)入到資產(chǎn)處置損益也是正確的，在利潤(rùn)表里也是相當(dāng)于收入一樣的存在
84785019
01/13 17:47
但是和增值稅報(bào)表里邊的銷售額不一致
84785019
01/13 17:49
比方說(shuō)我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的不含稅銷售額是10萬(wàn)，二手車不含稅銷售額是6萬(wàn)，增值稅申報(bào)表里邊本年累計(jì)銷售額是16萬(wàn)，但是利潤(rùn)表里邊本年累計(jì)的收入就只顯示10萬(wàn)，差的這6萬(wàn)兩個(gè)表會(huì)有問(wèn)題嗎
爽爽老師
01/13 17:51
為什么不一致呢？你這部分銷售二手車不也是開(kāi)票了嗎？算入到銷售額里面。你光看利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入也不對(duì)，因?yàn)槟阌?jì)入了資產(chǎn)處置損益，要加著這個(gè)一起看，增值稅銷售額和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入沒(méi)有必須一致要求
84785019
01/13 17:54
沒(méi)有必須一致就行，我怕萬(wàn)一要求一致報(bào)錯(cuò)報(bào)表稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警提示。我感覺(jué)我記得也沒(méi)錯(cuò)，就是說(shuō)增值稅的銷售額要大于等于利潤(rùn)表里邊的營(yíng)業(yè)收入，對(duì)吧
爽爽老師
01/13 17:56
是的，沒(méi)問(wèn)題的同學(xué)，這種是正常的
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