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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人開(kāi)的1%得專票，稅金可以計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？小規(guī)模也不能抵扣
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你是取得專票？稅金計(jì)入成本費(fèi)用
01/13 16:04
84784984 
01/13 16:10
我們是開(kāi)出發(fā)票方，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票來(lái)抵扣 我們是小規(guī)模，只能收普票吧
家權(quán)老師 
01/13 16:12
可以收專票的，視同普票做賬就是
84784984
01/13 16:19
那對(duì)于我們這個(gè)小規(guī)模納稅人公司來(lái)說(shuō)這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)的增值稅就只能一直掛在應(yīng)交增值稅上嗎，如果不能進(jìn)入營(yíng)業(yè)稅金及附加，也不能做進(jìn)項(xiàng)票的抵扣？
家權(quán)老師
01/13 16:22
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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