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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，計(jì)提所得稅，是看利潤(rùn)表本年的利潤(rùn)總額欄的金額乘以0.05嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，是的
本年的利潤(rùn)總額欄的金額乘以0.05
01/13 15:17
84785030 
01/13 15:19
比如結(jié)轉(zhuǎn)完損益，利潤(rùn)表表本年利潤(rùn)總額是20，然后做賬 計(jì)提所得稅 借所得稅費(fèi)用 20*0.05 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 20*0.05，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 借 本年利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用 20*0.05，，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，借本年利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ，最好按利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)計(jì)提法定盈余公積10%，不分紅的話，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就減少10%，是這樣嗎
冉老師 
01/13 15:19
是的，同學(xué)
老師看了，么問(wèn)題對(duì)的
84785030
01/13 15:23
只有要利潤(rùn)，就要計(jì)提法定盈余公積嗎，不管利潤(rùn)金額多少
冉老師
01/13 15:23
是的，只要年度有凈利潤(rùn)，就要計(jì)提法定盈余公積
84785030
01/13 15:25
計(jì)提法定盈余公積的分錄是 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-法定盈余公積
冉老師
01/13 15:26
?借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?
貸盈余公積-法定盈余公積
84785030
01/13 15:38
看以前利潤(rùn)表，21有利潤(rùn)4萬(wàn)左右，但是會(huì)計(jì)做賬沒有計(jì)提所得稅，盈余公積這些，現(xiàn)在還要管嗎
冉老師
01/13 15:46
以前的不建議管了，未來(lái)正常即可
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