問(wèn)題已解決

收到上月的增值稅退回 借銀行存款 代應(yīng)交稅金 那應(yīng)交稅金還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 不結(jié)轉(zhuǎn)有余額怎么處理

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：01/13 10:52
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果退回的增值稅金額較小，可以直接在收到退款的當(dāng)月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，將銀行存款和應(yīng)交稅金相互抵消。如果退回的增值稅金額較大，或者退回的稅款涉及到多個(gè)會(huì)計(jì)期間，需要在收到退款的當(dāng)月逐月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，直到應(yīng)交稅金科目沒(méi)有余額為止。
01/13 10:55
84785033
01/13 11:01
怎么結(jié)轉(zhuǎn)
王超老師
01/13 11:16
借：銀行存款（紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字） 貸：應(yīng)收賬款（紅字）
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