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問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)公司車輛未折舊完報(bào)廢 當(dāng)廢品賣掉了 這個(gè)分錄怎么做呢？
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借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
01/12 17:58
84784969 
01/12 18:02
老師 固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)是視同銷售嗎？就是賣掉金額的13％嗎
郭老師 
01/12 18:03
這個(gè)車如果是2013年之后買來(lái)的，單位是一般計(jì)稅的是13%，不是視同銷售，他就是需要交增值稅。
84784969
01/12 18:11
好的。例如賣了1000元 原值10000 累計(jì)折舊7323.04 還有2176.96沒(méi)有折舊 這些數(shù)字填到分錄中是怎么樣填呢？
郭老師
01/12 18:16
借固定資產(chǎn)清理2176.96
累計(jì)折舊，7323.04
貸固定資產(chǎn)，10000
借銀行存款，1000
貸固定資產(chǎn)清理1000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)，
借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理
84784969
01/12 18:18
借固定資產(chǎn)清理2176.96
累計(jì)折舊，7323.04
貸固定資產(chǎn)，10000
老師，這里是不平的 因?yàn)槲疫€留了5％的凈殘值 那這個(gè)要怎么處理呢？
郭老師
01/12 18:23
你好，那固定資產(chǎn)清理等于1萬(wàn)減7323.04。
84784969
01/12 18:32
好的 老師是這樣嗎？
借固定資產(chǎn)清理2676.96
累計(jì)折舊，7323.04
貸固定資產(chǎn)，10000
借銀行存款，1000
貸固定資產(chǎn)清理 884.96
應(yīng)交稅費(fèi) 115.04
借 營(yíng)業(yè)外收入 884.96
貸 固定資產(chǎn)清理 884.96
郭老師
01/12 18:32
你好
是的
是這么做的
84784969
01/12 18:36
老師 那固定資產(chǎn)11月賣掉的 累計(jì)折舊還是包含11月份這個(gè)固定資產(chǎn)的月折舊嗎？
郭老師
01/12 18:39
需要的需要需要需要
84784969
01/12 18:41
好的 謝謝老師
郭老師
01/12 18:48
不用客氣，工作愉快。
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