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問(wèn)題已解決
暫估入庫(kù)出了成本沒(méi)有收到發(fā)票調(diào)增了，下年收到發(fā)票變庫(kù)存材料多了
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你好你要紅字沖減這個(gè)暫估入庫(kù)啊。
01/12 16:56
84785042 
01/13 15:27
發(fā)票還沒(méi)有回來(lái)怎樣沖??？事務(wù)所幫我們做年度報(bào)告，是沖了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，本年利潤(rùn)
宋生老師 
01/13 15:28
你好，沒(méi)有回來(lái)也是可以沖的了。就像有的企業(yè)，他為了延期納稅，根本沒(méi)有那個(gè)業(yè)務(wù)，他就暫估了，這種，后面肯定也是要沖的。
84785042
01/13 15:30
那我做成本的時(shí)候已經(jīng)領(lǐng)了料了哦，怎樣沖？
宋生老師
01/13 15:31
你好，是這樣，如果你最終還是沒(méi)有拿到發(fā)票，那么你就應(yīng)該沖減暫估的算請(qǐng)假，匯算清繳，結(jié)轉(zhuǎn)的成本也需要調(diào)整。
84785042
01/13 15:38
那我想問(wèn)的問(wèn)題就是這個(gè)啊，現(xiàn)在我們就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸本年利潤(rùn)這樣去沖減暫估的材料金額暫，但問(wèn)題是以后收到發(fā)票的時(shí)候，那我?guī)齑婢兔黠@虛增了
宋生老師
01/13 15:43
你好！你匯算的時(shí)候，其實(shí)調(diào)增，本質(zhì)也是紅沖了結(jié)轉(zhuǎn)的這部分成本了。能理解嗎？
84785042
01/13 15:49
但是我?guī)齑娌牧衔視汗懒?，然后下一年有發(fā)票回來(lái)的時(shí)候我又入庫(kù)，那不就是材料多了嗎？
宋生老師
01/13 15:53
你好！你如果覺(jué)得不好理解，你可以暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本
然后匯算清繳之前沖減暫估，沖減結(jié)轉(zhuǎn)成本。
這樣，匯算清繳也不用調(diào)了。也好理解。
84785042
01/13 15:58
你這樣年底沖暫估和成本變了我每一個(gè)工程項(xiàng)目都一直沒(méi)做成本，我們現(xiàn)在就是調(diào)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸本年利潤(rùn)，但我就搞不懂，以后有票回來(lái)怎樣入賬？
宋生老師
01/13 16:00
你好！你我是讓你第二年匯算清繳之前沖啊。你最終匯算清繳拿不到票。本身就不能稅前扣除。也就是當(dāng)沒(méi)有成本先繳稅
你紅沖后，有票回來(lái)，繼續(xù)正常做賬就好
84785042
01/13 16:42
老師我跟你理清一下，我2021年暫估了材料入庫(kù)做了成本，2022年5月31號(hào)匯算清繳前沒(méi)有回票，我就做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，貸本年利潤(rùn)，到我2022年收到這個(gè)票怎樣入賬呢？
宋生老師
01/13 16:45
你好，，2022年5月31號(hào)匯算清繳前沒(méi)有回票，我就做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，貸本年利潤(rùn)，
這個(gè)分錄是錯(cuò)的。你又結(jié)轉(zhuǎn)了成本？
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