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問(wèn)題已解決
22年增值稅是免稅的，每次開(kāi)發(fā)票做收入就沒(méi)寫(xiě)增值稅的金額。到年底就有增值稅余額4192元。這樣要怎么處理呢
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你好，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
01/12 14:51
84785006 
01/12 14:56
是22年的，不是23年的，23已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)完收入了，22年的沒(méi)有，現(xiàn)在有4192余額。按照你說(shuō)的增值稅都是負(fù)數(shù)呢
CC橙老師 
01/12 15:11
不是貸方余額4192嗎，怎么是-4192了
CC橙老師
01/12 15:12
那原樣紅沖吧，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)當(dāng)年損益就好
84785006
01/12 15:15
之前借方就沒(méi)做增值稅這一筆，只有貸方有，所以才是負(fù)數(shù)了
84785006
01/12 15:20
怎么做分錄呢 老師?
CC橙老師
01/12 15:30
22年應(yīng)交增值稅怎么做的憑證？
84785006
01/12 15:50
沒(méi)做增值稅費(fèi)的憑證，只做了收入。因?yàn)?2年之前是免稅的。所以就沒(méi)做啊
CC橙老師
01/12 16:05
最開(kāi)始發(fā)的明細(xì)表不是有做嗎，完全沒(méi)做那應(yīng)該發(fā)生額都沒(méi)有怎么會(huì)有余額？看你發(fā)的和你的表述對(duì)不上，22年是全額進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那不用調(diào)啊
84785006
01/12 16:10
全額進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是增值稅額這一欄里有余額啊，不應(yīng)該是借貸一樣，沒(méi)有余額才對(duì)嘛
CC橙老師
01/12 16:13
這個(gè)1號(hào)、3號(hào)憑證有記貸方啊，分錄什么樣的？
84785006
01/12 21:22
老師 這是1號(hào)3號(hào)憑證。但是現(xiàn)在做好像就是不對(duì)
CC橙老師
01/12 21:45
這是按1%開(kāi)了票實(shí)際享受的免稅是吧，能確定這4000多都是不要交的就小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)以前年度損益
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