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請問老師，股東分紅及結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
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董事會決議，確定分配金額。此時，借方科目為“利潤分配-未分配利潤”，貸方科目為“應付股利”。
股東分紅。此時，借方科目為“應付股利”，貸方科目為“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”。
代扣個人所得稅。此時，借方科目為“應付股利”，貸方科目為“應交稅費-應交個人所得稅”。
代繳個人所得稅。此時，借方科目為“應交稅費-應交個人所得稅”，貸方科目為“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”。
01/12 13:52
84785022 
01/12 14:43
老師，計提分紅與發(fā)放分紅，及年末結(jié)轉(zhuǎn)會影響資產(chǎn)負債表和利潤表嗎？
84785022
01/12 14:44
資產(chǎn)負債表與利潤表本年利潤數(shù)據(jù)因分紅對不上怎么處理呢？
樸老師 
01/12 14:50
同學你好
對的
是這樣的
84785022
01/12 14:58
資產(chǎn)負債表與利潤表本年利潤數(shù)據(jù)因分紅對不上怎么處理呢？
樸老師
01/12 15:03
跨年調(diào)整的分錄做了就可以了?
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